2019年证券从业资格考试证券市场基本法律法规提升训练题（八）_第6页

　　15.【答案】A

　　【解析】A 选项错误，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 25%(并非 30%)。B 选项正确，公司的法定公积金不足弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。C 选项正确，公司应当提取税后利润的 10%列入公司法定公积金。D 选项正确，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。

　　16.【答案】C

　　【解析】欺诈客户行为包括：(1)违背客户委托为其买卖证券;(2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件;(3)挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金;(4)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;(5)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;(6)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;(7)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。

　　17.【答案】C

　　【解析】证券公司开展资产管理业务，投资主办人不得少于 5 人。投资主办人须具有 3 年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历，具备良好的诚信记录和职业操守，通过中国证券业协会的注册登记，C 选项符合题意。

　　18.【答案】C

　　【解析】有以下情形或者下列情形之一的，不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员：(1)因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾五年;(2)因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾五年，C 选项符合题意。

　　19.【答案】C

　　【解析】A 选项正确，任何单位和个人不得超出查询目的使用、泄露或提供他人使用、以营利为目的使用、加工或处理诚信信息，不得将诚信信息用于非法目的。B 选项正确，融券卖出证券数量指融券卖出后尚未偿还的证券数量。C 选项错误，在融资融券业务中，充抵保证金的有价证券，在计算保证金金额时，应当以证券市值按一定折算率进行折算，上证180指数成分股股票及深证 100指成分股股票折算率最高不超过70%(并非 80%)，其他股票折算率最高不超过 65%。D 选项正确，证券自营业务的内部控制要求建立健全自营业务风险监控系统的功能。综上所述，A、B、D 选项正确，C 选项错误。

　　20.【答案】D

　　【解析】公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构，A 选项正确;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好，B 选项正确，C 选项正确;(3)最近 3 年(并非最近 5 年)财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为，D 选项错误;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。综上所述，A、B、C 选项正确，D 选项错误。

　　21.【答案】C

　　【解析】发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，采取的处罚措施有：(1)尚未发行证券的(并非已经发行证券的)，处以 30 万元以上 60 万元以下的罚款，A 选项错误;(2)已经发行证券的(并非尚未发行证券的)，处以非法所募资金金额 1%以上 5%以下的罚款，B 选项错误;(3)对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款，C 选项正确。综上所述，A、B、D 选项不符合题意，C 选项符合题意。

　　22.【答案】D

　　【解析】A 选项错误，B 选项错误，基金财产的债权，不得(并非可以)与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销。C 选项错误，不同基金财产的债权债务，不得(并非可以)相互抵销。D 选项正确，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。综上所述，A、B、C 选项错误，D 选项正确。

　　23.【答案】D

　　【解析】根据《证券公司信息隔离墙制度指引》的规定，在信息隔离墙制度建立和执行方面，董事会、管理层、各业务部门及分支机构、广大工作人员、合规总监和合规部门的具体职责如下：(1)证券公司董事会和经营管理的主要负责人对公司信息隔离墙制度的总体有效性负最终责任，A 选项正确;(2)各业务部门和分支机构的负责人对本部门和本机构执行信息隔离墙制度的有效性承担管理责任，B 选项正确;(3)证券公司工作人员对本人在执业活动中遵守信息隔离制度承担直接责任，C 选项正确;(4)合规总监和合规部门(并非监事会)负责协助董事会和管理层建立信息隔离墙相关制度，并负有审查、监督、检查、咨询和培训等职责，D 选项错误。综上所述，A、B、C 选项正确，D 选项错误。

　　24.【答案】B

　　【解析】证券公司应当按照“需知原则”管理敏感信息，“需知原则”是信息隔离墙制度中敏感信息管理的核心原则，有需要方享有知情权。

　　25.【答案】B

　　【解析】沪股通股票包括以下范围内的股票：(1)上证 180 指数成分股，A 选项属于沪股通的品种;(2)上证 380 指数成分股，C 选项属于沪股通的品种;(3)A+H 股上市公司的证券交易所上市 A 股，D 选项属于沪股通的品种。B 选项，香港联合交易所上市的 A+H 股公司股票不属于沪股通的品种。综上所述，A、C、D 选项不符合题意，B 选项符合题意。