2009上半年银从业资格考试《个人理财》真题及答案_第6页

　　二、多项选择题

　　1. 《公司法》规定，公司破产应至少满足之一。

　　A.公司连续3年亏损

　　B.公司不能清偿到期债务

　　C.公司因解散而清算，资不抵债

　　D.公司未来5年预测都无盈利

　　E.公司产权比率大于1

　　[答案]BC

　　[解析]破产的基本条件是不能偿还债务(清算前或清算后)。

　　2. 下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括。

　　A.残疾、孤老人员和烈属的所得

　　B.军人的转业费、复员费

　　C.保险赔款

　　D.福利费、抚恤金、救济金

　　E.国债和国家发行的金融债券的利息

　　[答案]BCDE

　　[解析]记忆题，见《个人所得税法》第四条和第五条内容。

　　3. 从业人员在进行个人理财业务的市场细分时，需要做到

　　A.确立市场细分变量

　　B.明确市场细分的原则

　　C.对目标客户资料进行调查统计

　　D.选定目标市场，进行合理的定位

　　E.评估细分市场

　　[答案]ABCE

　　[解析]市场细分是企业根据消费者需求的不同，把整个市场划分成不同的消费者群的过程。从业人员在进行个人理财业务的市场细分时，需要做到确立市场细分变量、明确市场细分的原则、对目标客户资料进行调查统计。评估细分市场。

　　4. 按照法律规定，有权对商业银行的个人储蓄存款和单位存款查询、冻结、扣划的单位为

　　A.人民法院

　　B.住房公积金管理部门

　　C.国家安全机关

　　D.税务机关

　　E.有债务纠纷的金融机构

　　[答案]ACD

　　[解析]根据《商业银行法》和其他现行的法律、行政法规的规定，有权查询、冻结、扣划个人储蓄存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关;有权查询单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关、海关、审计机关及纪检监察机关;有权冻结、扣划单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关。

　　5. 结构性金融衍生品的特点包括

　　A.一般风险很低

　　B.以场外交易为主

　　C.传统金融工具与衍生工具相结合

　　D.灵活性强

　　E.无风险

　　[答案]BCD

　　[解析]结构性金融衍生品因为包含了衍生工具，一般风险较高。

　　6. 一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有。

　　A.土地供给减少

　　B.经济衰退

　　C.房地产需求下降

　　D.房地产周边交通状况大幅改善

　　E.居民收入下降

　　[答案]AD

　　[解析]土地供给减少会导致土地价格上升，房地产成本上升，价格升高。经济衰退、居民收入下降都会带来房地产需求下降，从而降低房地产价格。房地产周边交通状况改善会增加房地产需求，导致价格上升。

　　7. 税收规划的基本方法包括。

　　A.避免应税所得的实现

　　B.均衡地取得应税所得

　　C.推迟纳税义务的发生

　　D.充分利用税法中费用扣除的规定

　　E.将一次性收入转化为多次性收入

　　[答案]BDE

　　[解析]税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

　　8. 下列属于无效合同的情形有。

　　A.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益

　　B.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益

　　C.以合法形式掩盖非法目的

　　D.损害社会公共利益

　　E.违反法律、行政法规的强制性规定

　　[答案]ABCDE

　　[解析]以上都是，大家应当注意记忆。无效合同的情形可以总结为侵犯合同当事人以外的其他人的利益或违反法律法规。

　　9. 关于递延年金，下列说法正确的有。

　　A.递延年金是指隔若干期以后才开始发生的系列等额收付款项

　　B.递延年金终值的大小与递延期无关

　　C.递延年金现值的大小与递延期有关

　　D.递延期越长，递延年金的现值越大

　　E.递延年金没有终值

　　[答案]ABC

　　[解析]年金现值需要折现，与期限成反比，递延期越长，递延年金的现值越小，D项错误;没有终值的是永续年金的特点，E项错误。

　　10. 下列选项中，属于家庭资产的有

　　A.租赁费用

　　B.金融资产或生息资产

　　C.奢侈资产

　　D.个人使用资产

　　E.个人所得税

　　[答案]ABCD

　　[解析]家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。其中财产主要是指各种实物、金融产品等最明显的东西;债权就是家庭成员外其他人或机构欠您的金钱或财物，也就是您家庭借出去可到期收回的钱物;其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。能以货币计量的含义就是各种资产都是有价的，可估算出它们的价值或价格。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然它们是财富的一种，但很难客观地评估其价格，所以在理财活动中，它们不归属资产的范畴。另外就是家庭资产的合法性，即家庭资产是通过合法的手段或渠道取得，并从法律上来说拥有完全的所有权。

　　11. 债券市场的功能包括。

　　A.是债券流通和变现的理想场所

　　B.是聚集资金的重要场所

　　C.能够反映企业经营实力和财务状况

　　D.是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所

　　E.是进行套期保值、规避风险的重要场所

　　[答案]ABCD

　　[解析]套期保值、规避风险是金融衍生品市场的功能。

　　12. 根据《公司法》的规定，以下机构中，可以发行公司债券的机构有。

　　A.股份有限公司

　　B.有限责任公司

　　C.中外合资公司

　　D.中外合作企业

　　E.国有控股企业

　　[答案]ABE

　　[解析]发行公司债券的企业必须是公司制企业，即“公司”。一般情况下，其他类型的企业，如独资企业、合伙制企业、合作制企业都不具备发行公司债券的产权基础，都不能发行公司债券。国有企业属于独资企业，从理论上讲不能发行公司债券，但是按照中国有关法律法规，中国的国有企业有其不同于其他国家的国有企业的特别的产权特征，也可以发行债券——企业债券(不是法律上的公司债券)。而且，不是所有的公司都能发行公司债券。从理论上讲，发行公司债券的公司必须是承担有限责任的，如“有限责任公司”和“股份有限公司”等，其他类型的公司，如无限责任公司、股份两合公司等，均不能发行公司债券。中外合资企业按合同规定占有股份，但只有出资证明书，不发行股票。

　　13. 基金的流动性风险表现在。

　　A.基金组合中股票价格的波动

　　B.基金组合中债券价格的波动

　　C.开放式基金可能发生巨额赎回导致赎回时间延长

　　D.封闭式基金可能会在一定价格下无法及时出售

　　E.基金管理人操作失误

　　[答案]CD

　　[解析]A、B是基金的价格波动风险;E是操作风险。基金的流动性风险就是不能及时变现或变现会有很大损失的风险。

　　14. 世界黄金的需求主要包括。

　　A.工业需求

　　B.投资需求

　　C.官方储备需求

　　D.饰金需求

　　E.战争需求

　　[答案]ABCD

　　[解析]黄金是人类较早发现和利用的金属。由于稀少、特殊和珍贵，在一段时间内曾是财富和华贵的象征，故人们常用它作金融储备、货币、首饰等。到目前为止，黄金在上述领域中的应用仍然占主要地位。随着社会的发展，黄金的经济地位和应用在不断地发生变化。它的货币职能在下降，在工业和高科技领域的应用在逐渐扩大，世界黄金的需求主要包括工业、投资、官方储备和饰金需求。

　　15. 预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则应采取的个人理财策略有 A.增加银行储蓄

　　B.减少国库券的配置

　　C.增加在股票市场上的投资

　　D.适当减少房地产市场上的投资

　　E.适当增加基金的购买量

　　[答案]BCE

　　[解析]在经济增长比较快，处于景气周期时，个人和家庭应考虑买入对周期波动敏感的行业的资产，可以获得较高的利润。房地产、股票、基金等行业对经济周期很敏感，因此，个人理财时，可考虑适当增加此类投资的比例。银行储蓄、国库券等对周期波动敏感性较差，应当减少此类投资的比例。

　　16. 市场营销理论中的4Ps分别是指

　　A.产品

　　B.价格

　　C.渠道

　　D.促销

　　E.策略

　　[答案]ABCDE

　　[解析]杰罗姆•麦卡锡于1960年在其《基础营销》一书中第一次将企业的营销要素归结四个基本策略的组合，即著名的“4Ps”理论：产品(ProduCt)、价格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促销(Promotion)，由于这四个词的英文字头都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以简称为“4Ps”。

　　17. 保险产品的力能包括。

　　A.转移风险

　　B.分摊损失

　　C.补偿损失

　　D.融通资金

　　E.套期保值

　　[答案]ABCD

　　[解析]套期保值是金融衍生品的功能，保险产品没有此项功能。转移风险，分摊损失的功能是指投保人通过支出一定的保险费，可以将偶然的灾害事故或人身伤害的经济损失平均分摊给所有参加投保的人。补偿损失是指保险人通过将所收取的保费建立起保险基金，使基金资产保值增值，从而对少数成员遭受的损失给予经济补偿。融通资金是指保险产品也是一种投资品，保险人可以利用保费收取和赔偿给付之间的时间差进行投资，同时投资人购买某些保险产品可获得预期的保证金。

　　18. 当其他条件不变时，会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。

　　A.企业存货积压

　　B.应收账款增加

　　C.应付账款增加

　　D.短期借款增加

　　E.待摊费用增加

　　[答案]ABE

　　[解析]流动比率=流动资产÷流动负债。存货、应收账款和待摊费用都计入流动资产，但它们不一定能转化为现金。

　　19. 下列关于理财顾问服务的说法，正确的有。

　　A.客户寻求理财顾问服务的唯一目的是为了追求收益最大化

　　B.银行通过理财顾问服务实现客户关系管理目标，进而提高银行经营业绩

　　C.商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议

　　D.商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益

　　E.理财顾问服务要求能够兼顾客户财务的各个方面

　　[答案]BCDE

　　[解析]客户寻求顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。B是银行提供理财顾问服务的目的;C、D、E分别是理财顾问服务的顾问性、长期性和综合性。

　　20. 理财客户购买信托产品时需要考虑的风险因素包括

　　A.通货膨胀风险

　　B.投资项日风险

　　C.项目主体风险

　　D.信托公司风险

　　E.流动性风险

　　[答案]BCDE

　　[解析]信托产品的风险包括：①投资项目风险;②项目主体风险;⑧信托公司风险;④流动性风险。其中，投资项目风险包括项目的市场风险、财务风险、经营管理风险等。