2018年证券从业资格考试证券投资顾问考前冲剌试题（6）_第5页

　　41.衍生工具通常包括()。

　　Ⅰ.远期合约

　　Ⅱ.期货合约

　　Ⅲ.期权合约

　　Ⅳ.互换合约

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　题中四项均属于衍生工具。

　　42.现金管理的目的包括()。

　　Ⅰ.满足未来消费的需求

　　Ⅱ.满足日常的、周期性的支出需求

　　Ⅲ.满足对子女教育的需求

　　Ⅳ.满足应急资金的需求

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案解析：

　　现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：满足日常的、周期性支出的需求;满足应急资金需求;满足未来消费的需求;满足财富积累与投资获利的需求。

　　43.下列关于债务规划的说法中，正确的有()。

　　Ⅰ.通常优于偿还临近到期的借款

　　Ⅱ.偿还高利率信用贷款时，采取本金平均摊还法可以更快地还清本金

　　Ⅲ.转贷规划是以高利率负债置換低利率负债

　　Ⅳ.债务整合规划是在降低总负担的前提下，把不同贷款机构的贷款整合在一家

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　28

　　答案解析：

　　转贷规划的目的是以低利利率负债置换高利率负债。Ⅲ项错误。

　　44.赵某是一位自由职业者，以出售本人的美术作品为主要收人来源，收入的变化幅度很大，证券投资顾问在预测其年度收入的时候，需要考虑()。

　　Ⅰ.客户过去一段时间的年平均收入

　　Ⅱ.客户的收入最低时的情况

　　Ⅲ.客户的收入最高时的情况

　　Ⅳ.客户对于未来收入的期望

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案解析：

　　客户的收入会受到工资、奖金、利息和红利等项目变化的影响，考虑到各种因素的不确定性，从业人员应该进行两种不同的收入预测是估计客户的收入最低时的情况，这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施;二是根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计。

　　45.下列关于抵押贷款(按揭)的说法中，正确的有()。

　　Ⅰ.抵押贷款(按揭)通常是一种相对于信用贷款，贷款期限较长、贷款金额较高、利率较低的贷款形式

　　Ⅱ.借款人不履行债务偿还贷款时，银行有权以抵押物折价或者拍卖、变卖抵押物的价款优先受偿

　　Ⅲ.用于申请抵押款的抵押物(财产)抵押后，不得再次抵押

　　Ⅳ.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　正确答案：C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案解析：

　　财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

　　46.王某出生生于 1986 年，硕士毕业后已工作 3 年，正在等备结婚。下列关于理财规划的各项表述中，较为适合王某的有()。

　　Ⅰ.以固定收益投资工具为主，如各种债券、债券型基金、货币基金等

　　Ⅱ.加强现金流管理，合理安排日常收支

　　Ⅲ.适当节约资金进行适度金融投资，如股票、基金、外汇、期货投资

　　Ⅳ.以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　正确答案：D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案解析：

　　筹备结婚可能带来消费支出的增加，在安排这些人生大事的时候要在财务上有充分的准备。

　　47.下列关于债券管理的说法中，正确的有()。

　　Ⅰ.总负债一般不应超过净资产

　　Ⅱ.还款的期限不要超过退休的年龄

　　Ⅲ.短期债务和长期债务的比例应为 0.4

　　Ⅳ.当债务问题出现危机时，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案解析：

　　在债务管理中应当注意以下事项：(1)债务总量与资产总量的合理比例。比如总负债一般不要超过净资产。(2)债务期限与家庭收入的合理关系。(3)债务支出与家庭收入的合理比例。0.4 只是一般的概念，还要考虑家庭结余比例、收入变动趋势、利率走势等其他因素。(4)短期债务与长期债务的合理比例。(5)债务重组。债务出现危机时，债务重组是实现财务状况改善的重要方式。

　　48.商业保险的基本原则包括()。

　　Ⅰ.最大诚信原则

　　Ⅱ.保险利益原则

　　Ⅲ.损失补偿保险

　　Ⅳ.风险转移原则

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案解析：

　　商业保险的基本原则包括最大诚信原则、保险利益原则、近因原则和损失补偿原则。

　　49.制定保险规划的原则包括()。

　　Ⅰ.转移风险原则

　　Ⅱ.损失补偿原则

　　Ⅲ.保险利益原则

　　Ⅳ.量力而行原则

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　正确答案：D.Ⅰ、Ⅳ

　　答案解析：

　　制定保险规划的原则包括：转移风险的原则;量力而行的原则;分析客户保险需要

　　50.张某名校本科毕业，著名外企就职，今年年 25 岁，年税后收人 8 万元，有社保，目前租房居住，已贷款买车，生活比较稳定，对未来充满信心和憧憬。张某的父母身体健康、目前能负担自已的生活开支，张某有一定的风险意识，知道自己的健康状况对父母的重要性，于是向证券投资顾问咨询保险规划建议。投资顾问给出的下列建议中，合理的有()。

　　Ⅰ.投保某万能险，年缴保费 2 万元，保额 5 万元

　　Ⅱ.投保某 20 年期的定期寿险，年保费 600 元，保额 30 万元

　　Ⅲ.投保某 20 年期重大疾病保险，年保费 800 元，保保额 20 万元

　　Ⅳ.投保某附加意外伤害保险，年保费 300 元，保额 20 万元

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅲ

　　答案解析：

　　选择可行的产品与产品组合的基本要点包括：解决风险保障是买保险的基本出发点;符合客户的基本情况;在预算资源有限时，针对主要风险;灵活利用附加险;尽量避免功能重复。对张某目前的这个阶段而言，人身风险主要源于意外和疾病，可以投保相应的寿险、健康保险和意外伤害保险。针对张某已知的财务情况，Ⅱ、Ⅲ、IV 三个选项的保费支出和保额相对较合理，而Ⅰ选项的保费支出显然不合理。

　　51.下列关于保险规划的做法中，可能面临风险的有()。

　　Ⅰ.对财产进行的保险是不足保险，结果损失发生时所获得的保险金额赔偿不足

　　Ⅱ.对财产的超额领保险，结果损失发生时所获得的赔偿金仅以实际损失核定

　　Ⅲ.可以通过自我风险防范来解决的，却进行投保

　　Ⅳ.在对人身进行保险时保险金额太小或保险期限太短

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　保险规划风险可能来自投保客户所提供的资料不准确、不完全，或者是来自对保险产品的了解不够充分。保险规划风险体现在以下几个方面：(1)未充分保险的风险。这种风险既可能体现在对财产的保险上，也可能出现在对人身的保险上。比如，对财产进行的保险是不足额保险。(2)过分保险的风险。这种风险可能发生在财产保险和人身保险上。比如，对财产的超额保险或重复保险。(3)不必要保险的风险。

　　52.税收规划的基本原理，主要包括()。

　　Ⅰ.绝对节税原理

　　Ⅱ.相对节税原理

　　Ⅲ.风险节税原理

　　Ⅳ.政策节税原理

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案解析：

　　税收筹划最重要的原理是节税原理。节税原理又可细分为绝对节税原理、相对节税原理、风险节税原理三个主要部分。

　　53.小规模纳税人和一般纳税人身份的筹划，可以通过抵扣率来判断。关于抵扣率，下列说法正确的有()。

　　Ⅰ.抵扣率=可抵扣购进项目金额÷销售颜

　　Ⅱ.抵扣率=(销售额-可抵扣购进项目金额)÷销售额

　　Ⅲ.当抵扣率低于 82.35%时，作为小规模纳税人更节税

　　Ⅳ.当抵扣率高于 82.35%时，作为一般纳税人更节税

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　当企业经营普通产品，若其增值税的抵扣率为 82.35%，则无论是作为一般纳税人还是作为小规模纳税人，应纳增值税领是相同的;若本期的抵扣率低于 82.35%，则小规模纳税人的税负低于一般纳税人的;若本期的抵扣率高于 82.35%，则小规模纳税人的税负高于一般纳税人的。其中抵扣率=可抵扣购进项目金额÷销售额。

　　54.消费税的征收范围包括()。

　　Ⅰ.烟、酒、鞭炮

　　Ⅱ.化妆品、黄金首怖、珠宝玉石

　　Ⅲ.小汽车、摩托车、游艇

　　Ⅳ.实木地板

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　题中四项均属于消费税的征收范围。

　　55.根据《人民共和国个人所得税法》及相关规定，当前适用应纳税款=每次收入额 x20%的个人收入类型有()。

　　Ⅰ.特许权使用费所得

　　Ⅱ.股息红利收入

　　Ⅲ.财产租赁所得

　　Ⅳ.偶然所得和其他所得

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：B.Ⅱ、Ⅳ

　　答案解析：

　　劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800元;4000 元以上的，减除 20%的费用，其余额为应纳税所得额。利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为 20%。

　　56.所得税的基本筹划方法包括()。

　　Ⅰ.纳税人身份的务划

　　Ⅱ.纳税时间的筹划

　　Ⅲ.纳税环节的筹划

　　Ⅳ.计税依据的筹划

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　33

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：C.Ⅰ、Ⅳ

　　答案解析：

　　所得税的基本筹划方法包括：(1)针对纳税人的筹划。(2)计税依据的筹划

　　57.李某一家五口，成员由女儿、儿子、儿媳、孙子组成，儿子 2005 年因病死亡，孙子和儿媳共同生活，2008 年李某患重病，亲笔立下遗嘱，将本人的所有财产由女儿继承，李某死亡后，女儿继承了李某的遗产，此时儿媳提出李某生前遗嘱无效，声称她和李某的孙子有权继承房产和存款，并向法院提出诉讼。本案所涉及的继承关系包括()。

　　Ⅰ.代位继承

　　Ⅱ.遗嘱继承

　　Ⅲ.法定继承

　　Ⅳ.遗赠

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　正确答案：D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案解析：

　　代位继承是和本位继承相对应的一种继承制度，是法定继承的一种特殊情况。它是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由被继承人子女的晚辈直系血亲代替先死亡的长辈直系血亲继承被继承人遗产的一项法定继承制度。故本题中李某儿子应继承的那份财产应该由李某的孙子继承。本题涉及代位继承、遗嘱继承和法定继承。

　　58.制定退休规划的关键是制定退体规划方案，弥补退休资金缺口，通常可以利用()等方式来弥补退体资金缺口。

　　Ⅰ.提高储蓄比例

　　Ⅱ.延迟工作年限并推迟退休

　　Ⅲ.进行高投资收益率的投资

　　Ⅳ.参加额外的商业保险

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　题中四种方式均可以用来弥补退休资金缺口。

　　59.关于客户的证券投资需求与理财需求间的关系，下列说法正确有()。

　　Ⅰ.证券投资是客户个人理财需求的一个重要组成部分

　　Ⅱ.收入越高的客户越热衷于以证券投资需求为其主要理财方式

　　Ⅲ.券商可以给客户设计出风险偏低的证券投资组合

　　Ⅳ.对于偏好银行理财产品的客户，股票投资是属于偏激进型

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　选择理财方式还要考虑客户的风险偏好等因素，收入只是其中一方面

　　60.投资规划的步骤，包括()。

　　Ⅰ.客户分析

　　Ⅱ.资产配置

　　Ⅲ.证券选择

　　Ⅳ.投资实施和投资评价

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案：B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案解析：

　　投资规划的步骤包括客户分析、资产配置、证券选择、投资实施、投资评价。