2018证券从业资格考试金融市场基础知识章节考点：债券的发行与承销_第7页

　　【考点十一】证券公司债券发行的申报程序和申请文件的内容以及证券公司债券的上市与交易的制度安排

　　建议关注证券公司债券的上市与交易的制度安排。

　　(一)证券公司债券发行的申报与核准

　　1.申报程序

 

　　2.证券公司债券发行申请文件

 

　　(二)证券公司债券的上市与交易

　　1.证券公司债券应由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。(经批准)国债登记结算公司也可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。

　　2.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易，经证监会批准，也可以采用其他方式转让。

　　3.债券申请上市应当符合下列条件：

　　(1)债券发行申请已获批准并发行完毕;

　　(2)实际发行债券的面值总额不少于5000万元;

　　(3)申请上市时仍符合公开发行的条件;

　　(4)中国证监会规定的其他条件。

　　上市债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。

　　4.定向发行的债券可采取协议方式转让，也可经中国证监会批准采取其他方式转让，要求：最小转让单位不得少于面值50万元。应当在合格投资者之间转让。

　　【考点十二】证券公司次级债券的发行条件

　　建议关注证券公司次级债券的发行条件。

　　证券公司次级债券的发行条件

　　(1)借入或募集资金有合理用途。

　　(2)次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。

　　(3)借入或发行次级债数额应符合相关规定：

　　①长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%。

　　②净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。

　　(4)次级债务合同条款符合证券公司监管规定。

　　【考点十三】国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定

　　建议关注国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。

　　(一)审批体制

　　(二)发债机构需要具备的条件

　　发债机构是国际开发机构。有三个基本条件：

　　1.财务稳健、资信良好，人民币债券信用级别为AA级之上。

　　2.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金要在10亿美元以上。

　　3.所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金。

　　(三)申请发行人民币债券应提交的材料

　　(四)会计标准与法律要求

　　(五)债券的承销

　　国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境内设立的具备债券承销资格的金融机构。

　　(六)利率的确定

　　人民币债券的发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行核定。

　　(七)其他相关事宜