2019年中级银行从业资格考试风险管理模拟试题（3）_第9页

　　参考答案

　　1.D

　　解析：D【解析】根据不良贷款率公式：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%，该银行的不良贷款率为：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D选项正确

　　2.A

　　解析：A【解析】客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率;二是某一信用等级所有借款人的违约概率。故A选项符合题意。

　　3.D

　　解析：D【解析】对于商业银行而言，风险管理的一个重要内容就是对承担的风险进行合理定价，在金融资产的定价中充分考虑风险因素，通过定价来索取风险回报

　　4.D

　　解析：D【解析】通常操作风险与内部控制自我评估运用的方法有：流程分析法、情景模拟法、引导会议法、德尔菲法以及调查问卷法等。故选D

　　5.B

　　解析：B【解析】A项应规避的是自身的风险;C项魔为市场价格;D项银行的存贷款业务归入银行账户

　　6.A

　　解析：A【解析】考生可形象化记忆：横向是企业目标，纵向是备个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素

　　7.B

　　解析：B【解析】最终的监督和控制权力只能集中在总行。商业银行对外币的流动性风险管理包括A、C、D三项所述内容

　　8.A

　　解析：A【解析】名义价值是根据历史成本反映出来的，不具有实质性意义

　　9.D

　　解析：D【解析】相关性，就是两个债务人同时违约的概率。这个概念是解题关键，如果不能正确理解，看到“相关”就要考虑能同时作用于几个债务人的情形，所给四个选项中，A、B、C都是能影响一批债务人的因素，它们作用于政治环境、市场环境、经济环境，只有D项是作用于自己不会影响他人的情形。故选D

　　10.A

　　解析：A【解析】本题考查审慎经营类指标的种类。审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。成本收入比属于经营类指标，并不包含在此之列

　　11.B

　　解析：B【解析】健康的风险文化至少应包括：(1)树立正确的风险管理理念;(2)加强高级管理层的驱动作用;(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用

　　12.A

　　解析：A【解析】风险自留是指对一些无法避免的风险，在不影响大局利益的前提下自我承担所面临的风险。

　　13.D

　　解析：D【解析】内部流程因素引起的擞作风险是指由予商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会汁错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。本题中的操作风险就是由于业务流程没有被严格执行而造成的，故选D

　　14.D

　　解析：D【解析】交易/定价错误是指在交易过程中，未遵循操作规定导致交易和定价出现错误

　　15.C

　　解析：C【解析】会计资本又称账面资本，故A选项说法错误。监管资本是监管部门规定的(而非完全取决于商业银行实际风险水平)商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，故B、D选项说法错误。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。故C选项说法正确

　　16.D

　　解析：D【孵析】A项属于产业风险。B项属于技术风险，C项属于品牌风险

　　17.C

　　解析：C【解析】不管是买方期权还是卖方期权都是期权的“持有者”，“买卖”是他们未来的权利。与期权有关的任何参数变动如果对持有人来说风险增大，期权的价值就会增大。本题中。期限增加和波动率增加都是增大风险，于是会增加期权的价值。需要注意的是，对于期权的“买方卖疗”不能简单认为两者是对应买卖关系。

　　18.B

　　解析：B【解析】商业银行的信贷业务不应集中予同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于风险分散的风险管理策略。

　　19.B

　　解析：B【解析】内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管投章、法律或公司政策导致的损失

　　20.B

　　解析：B【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。故选B

　　21.D

　　解析：D【解析】使用高级计量法计算风险资本配置时，操作风险模型和模型独立验证是商业银行在开发内部计量系统过程中必须有的程序

　　22.D

　　解析：D【解析】客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失，包括折现率、贷款清收过程中较大的直接成本和经济成本;二是会计损失，包括违约贷款朱收回的贷款本金和利息

　　23.D

　　解析：D【解析】买方期权持有者的最大损失是期权费。故选D

　　24.D

　　解析：D【解析】本题考查健全完善我国商业银行内部控制体系的内容

　　25.D

　　解析：D【解析】存货周转天数=365÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]，将题干数字代人计算即可。

　　26.B

　　解析：B【解析】假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较短的金融产品;如果预期收益率曲线变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。则该l0年期政府债券的市场价格会下降，故选B

　　27.C

　　解析：C【解析】流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量

　　28.D

　　解析：D【解析】自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

　　29.C

　　解析：C【解析】国际黄金以美元计价，即通过国际金价“美元/盎司”的单位换算成“元/克”。金价与人民币汇率走势具有一定的关联度，黄金价格波动属于汇率风险

　　30.B

　　解析：B【解析】当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱;如果市场利率上升，流动性也随之加强。因此，本题答案为B。

　　31.B

　　解析：B【解析】压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。

　　32.C

　　解析：C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值

　　33.D

　　解析：D【解析】商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种。商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析包括难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，故A、B、C均正确。D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的正确做法

　　34.A

　　解析：A【解析】针对单一客户进行授信限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额

　　35.B

　　解析：暂无

　　36.C

　　解析：C【解析】由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机梅豹专业力量，能够使银行形成更强的监管约束

　　37.B

　　解析：B【解析】从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。

　　38.C

　　解析：C【解析】由于债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等

　　39.C

　　解析：C【解析】商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。

　　40.C

　　解析：C【解析】金融资产是商业银行的主要资产

　　41.B

　　解析：B【解析】按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

　　42.D

　　解析：D【解析】《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量市场风险，而不是信用风险。

　　43.B

　　解析：B【解析】历史模拟法克服了方差协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象;蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”问题

　　44.B

　　解析：B【解析】健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

　　45.C

　　解析：C【解析】高级管理层负责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统，即将该系统转化为具体的政策、程序和步骤，以便于业务部门的贯彻落实和对照检查

　　46.C

　　解析：C【解析】在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项主要包括：(1)业务人员贪污或截留手续费

　　，不进入大账核算;(2)内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入

　　47.D

　　解析：D【解析】流动性风险通常被认为是商业银行破产倒闭的直接原因，指商业银行无力为负债的减少或资产增加提供融资而造成损失或破产的风险，包括资产流动性风险和负债流动性风险

　　48.D

　　解析：D【解析】20世纪60年代前，商业银行的风险管理进入资产风险管理模式，60年代后进入负债风险管理模式，70年代后属于资产负债风险管理模式，80年代后是全面风险管理模式

　　49.C

　　解析：C【解析】市场准入的原则包括公开、公正、公平、效率、便民

　　50.B

　　解析：B【解析】在某一时点。一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。

　　51.C

　　解析：C【解析】信用衍生产品的交割方式有两种：可现金方式，也可实物方式。

　　52.C

　　解析：C【解析】业务准人是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。

　　53.B

　　解析：B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本

　　54.C

　　解析：C【解析】基准风险也称为利率定价基础风险，在利息收益和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况

　　下，因其现金流和收益的利差发生变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。所以此题的风险属于基

　　准风险

　　55.C

　　解析：C【解析】在法人客户评级模型中，CrEdit Monitor模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选C

　　56.B

　　解析：B【解析】贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险，增加收益，实现资产多元化，提高经济资本配景效率

　　57.D

　　解析：D【解析】风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

　　58.A

　　解析：A【解析】风险文化的精神核心应与思想状况有关，通过分析可知只有管理理念是属于精神层面，其余三项均是为理念服务，也是由理念控制的

　　59.C

　　解析：C【解析】风险限额是指对照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额和对期权性头寸没定的期权性头寸限额。故选C。

　　60.B

　　解析：B【解析】短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用

　　61.D

　　解析：D【解析】A是多家银行，B是多家投资方;C是多个国家。都可以达到风险分散的效果

　　62.A

　　解析：A【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据

　　63.B

　　解析：B【解析】组合风险限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提离风险管理水平

　　64.D

　　解析：D【解析】收益下降属于产业风险，D项说法错误.

　　65.B

　　解析：B【解析】根据KPMG风除中性定价模型，1年内的违约概率=l-(1+为期l年的无风险收益率)/(1+零息债券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%

　　66.C

　　解析：C【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小

　　67.C

　　解析：C【解析】本题可根据融资缺l21的计算公式作答。

　　68.A

　　解析：A【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额=700-300=400(亿元);融资需求=融资缺口+流动性资产=400+100=500(亿元)。

　　69.C

　　解析：C【解析】Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标是一定总资产下营运资本所占的比重，用公式可表示为(流动资产-流动负债)/总资产。

　　70.A

　　解析：A【解析】贷款定价中的风险成本一般是指预期损失

　　71.B

　　解析：B【解析】我国现行《担保法》规定。订立抵押合同时，抵押权人和抵押人不可以在合同中约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物所有权转为债权人所有。故选B。

　　72.B

　　解析：B【解析]2011年，我国监管当局出台r贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类(后三类合称为不良贷款)。不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(8+1+1)/(200—180)=50%。

　　73.A

　　解析：A【解析】操作风险评估的原则之一是由表及里，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和控制派生风险。非流程风险是由政策、管理模或等系统原因产生的;流程环节风险是流程环节所固有的操作风险因素;控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素

　　74.D

　　解析：D【解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用：(1)增进市场信心，外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;(2)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;(3)避免银行资产廉价出售，损害股东利益;(4)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价

　　75.B

　　解析：B【解析】监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时使用内部确定的相关系数，但是商业银行必须验证相关性假设方面的假设条件，并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面的精确性

　　76.C

　　解析：C【解析】分解分析方法是将复杂的因素分解成多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重损失的因素的风险识别方法。

　　77.C

　　解析：C【解析】制作风险清单是银行识别风险最基本的方法;失误树分析用来识别和分析风险损失发生前存在的各种不当行为;资产财务状况分析法是分析财务资料来识别风险;情景分析法是识别潜在风险。故选C。

　　78.D

　　解析：D【解析】外汇结构性风险来源于银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配

　　79.D

　　解析：D【解析】A中数值应为20%;B 中数值应为30%;C中数值应为30%

　　80.D

　　解析：D【解析】授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度

　　81.D

　　解析：D【解析】信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。

　　82.D

　　解析：D【解析】集团法人客户的风险识别和贷后监管难度较大。

　　83.B

　　解析：B【解析】核心存款比例一核心存款÷总资产，由此得200÷1000—0.2

　　84.B

　　解析：B【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知。故选B

　　85.B

　　解析：B【解析】拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　86.C

　　解析：C【解析】商业银行风险管理理论的管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管

　　理模式和全面风险管理模式。因此，本题答案为C

　　87.C

　　解析：C【解析】信用风除也可以发生在实际违约之前。贷款是最大、最明显的信用风险来源，不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。故选C。

　　88.A

　　解析：A【解析】巴塞尔委员会认为最具流动性的资产是现金及.强中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资

　　89.B

　　解析：暂无

　　90.D

　　解析：D【解析】战略风险管理綦本做法：(1)明确董事会和高级管理层的责任;(2)建立清晰的战略风险管理流程;(3)采取恰当的战略风险管理办法。A、B、C都是声誉风险管理办法

　　91.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面

　　92.B,C,

　　解析：BC【解析】本题考查对收益率曲线图的理解。收益率曲线圈中的横坐标和纵坐标分别表示资产的各到期期限和对应的收益率。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本题考查利率风险的分类。根据利率方面的知识可以知道，利率风险包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。因此选项A、B、C是正确的

　　94.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险，提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，因此B、E项正确。 资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，因此C选正确;信用衍生产品是用来转移、对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，因此D选项正确。

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】风险管理的“三道防线”是：第一防线——前台业务人员;第二道防线——风险管理职能部门;第三道防线——内部审计部门

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】面对当前复杂多变的全球经济、金融格局，各国政府及监管机构有必要进一步加强并深化银行监管，主要因为：(1)银行业为各行业广泛提供金融服务I(2)银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动;(3)存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，而两者所掌握的信息是极不对称的;(4)风险是银行体系不可消除的内生因素。银行机构正是通过管理和经营风险获得收益;(5)银行业先天存在垄断与竞争的悖论

　　97.C,E,

　　解析：CE【解析】使银行丧失流动性主要有两个方面：银行自身经营管理出现问题导致流动性受损;公众对银行体系失去信心从而出现挤兑导致银行的无法应对。

　　98.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本题考查贷款分类。我国监管当局出台的贷款五级分类包含正常、关注、次级、可疑、损失的贷款

　　99.A,B,

　　解析：AB【解析】商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，通常用资本金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则应当采取事前严格限制高风险业务/行为的做法加以防范

　　100.A,C,

　　解析：AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债。由此可知，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口;当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口

　　101.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本题考查权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。五个选项都在质押的范围之内

　　102.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】对于巨大的灾难性损失。商业银行通常采用保险手段来转移

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括宏观经济因索、行业风险和区域风险。A、C、D选项属于区域风险应当关注的内容，B选项属于行业风险应当关注的内容。故A、B、C、D、E选项均符合题意。

　　104.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】总收益互换是将传统的互换进行合成，为投资者提供类似贷款或信用资产的投资产品。它的构成要素包括：(1)投资者承担标的资产的所有风险和现金流;(2)银行支付标的资产的所有收益;(3)投资者反过来要支付相应的融资成本;(4)投资者承担标的资产价格变动的所有风险。选项D属于总收益互换的性质之一，丽不属于构成要素。故选ABCE

　　105.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】商业银行从事的银行账户中的外币业务活动包括：外币存款、外币贷款、外币债券投资、跨境投资。因此正确答案为ABCE。D项中外汇远期买卖不属于商业银行从事的银行账户中的外币业务

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种

　　107.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期。债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】风险价值是以绝对数表示的，而不是以概率百分比表示的。B项错误。故选ACDE

　　109.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】以风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A是国家风险主权评级的概念;B国家风险主权评级涉及异国政治、经济、文化、外交、国防等多方面问题;C对每一个被讨论的国家，主权风险分析必须是动态的，并且与变化的全球环境相适应;D解释主权评级的模型也要是动态变化的;E对于现在主权评级方法，政治经济学的技巧比计量经济学的科学方法还要重要。与其他信用风险评分/评级相比，需要更多的是经验判断，但是不能因此说它简单，与其说它是一门精确的科学，不如说它是一门蕴含着不可预见性的艺术。

　　111.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】商业银行战略风险管理的诸多益处：(1)比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;(2)全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;(3)对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;(4)避免因赢利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;(5)优化经常资本配置，并降低资本使用成本;(6)强化内部控制系统和流程;(7)避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。

　　112.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括：(1)提高发言人的沟通技能;(2)提高解决问题的能力;(3)危机现场处理;(4)制定战略性的危机沟通机制;(5)危机处理过程中的持续沟通;(6)管理危机过程中的信息交流;(7)模拟训练和演习。故选ABCDE

　　113.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】现场检查的重点内容包括：流动性、盈利能力、市场风险敏感度、业务经营的合法合规性、资产质量、管理水平和内部控制、风险状况和资本充足性。故选ABCDE。

　　114.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】授信集中限额可以按不同的维度进行设定。其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度

　　115.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，同时还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查个人住房抵押贷款涉及的风险，主要包括经销商风险、假按揭风险、借款人的经济财务状况恶化的风险、由于房产价值下跌导致超额押值不足，所以A、B、C、D项正确

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】我国商业银行信用风险监管指标包括不良贷款率、预期损失率、单一(集团)客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率

　　118.C,D,

　　解析：CD【解析】利率风险通常是以利率敏感度测量的，利率敏感度可分为利差敏感度和资产负债市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又称考察期的“利率缺口”。故选CD

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五个选项都是流动性负债，除此还包括一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)。

　　120.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】利率互换的主要作用是规避利率风险和根据双方各自的比较优势，有效降低各自融资成本，实现双赢。故选ADE

　　121.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极熏组，对贷款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变得导致债务规模下降。二是因债务人无力偿还而借新还旧。三是债务人无力偿还而导致的展期。

　　122.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管，所以.B、C、D、E项正确，A选项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：(1)跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信用周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估险缓释计划需求;(2)根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。

　　124.A,B,

　　解析：AB【解析】本题考查信贷资产证券化的产品分类，分为两类，即资产支持债券、住房抵押贷款证券。

　　125.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本题考查对经风险调整的业绩评估方法的理解。在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)，选项A正确。在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据，选项B正确。在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，选项C正确。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式，选项E正确。要克服传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，必须以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，而不是监管资本。故选项D错误。正确答案为ABCE。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作风险可分为内部欺萍，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。故A、B、C、D、E选项均符合题意

　　127.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：①审贷分离原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。②统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项作统一考虑和汁量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。③展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　129.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商业银行信息系统有助于银行开展各项业务，控制风险。在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。本题符合的只有A、B、E三项。C是战略风险管理中需要的工作;D是依靠计辍方法或模型推导出来的。

　　130.A,B,

　　解析：AB【解析】可用来简化协方差矩阵的方法的是对角线模型和因子模型

　　131.正确

　　解析：Credit Risk+模型的假设不是针对贷款组合，而是针对每笔贷款，其假设是在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。

　　132.正确

　　解析：违约概率是事前检验的结果。

　　133.正确

　　解析：暂无

　　134.正确

　　解析：如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。这与传统上危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略形成鲜明的对比。

　　135.正确

　　解析：过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展

　　136.正确

　　解析：在抵押贷款证券化过程中，设计SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离

　　137.正确

　　解析：商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构

　　138.正确

　　解析：银行可以使用久期缺口来测量其资产和负债的利率风险

　　139.正确

　　解析：利用5年期政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该l0年期政府债券多头头寸的经济价值是会下降的

　　140.正确

　　解析：主要用于贷后管理

　　141.正确

　　解析：国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPM

　　142.正确

　　解析：暂无

　　143.正确

　　解析：风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录

　　144.正确

　　解析：计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。所以题干论述正确

　　145.正确

　　解析：暂无

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