2019年中级银行从业资格考试风险管理模拟试题（1）_第9页

　　参考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标

　　2.C

　　解析：C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期为l天，置信水平为99%，风险价值为1万美元，则表明该资产组合在1天中的损失有99%的可能不会超过l万美元。同理，持有期为2天。置信水平为98%，风险价值为2万美元，则表明该资产组合在2天中的损失有98%的可能不会超过2万美元

　　4.B

　　解析：暂无

　　5.B

　　解析：B【解析】在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环

　　6.B

　　解析：B【解析】均值为E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40%=2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本题考查财务指标分类情况：资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标

　　8.B

　　解析：暂无

　　9.C

　　解析：C【解析】风险识别方法中常用的情景分析法是指通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案。故选C

　　10.A

　　解析：A【解析】销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故A选项计算正确，C选项计算错误。应收账款周转率。销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=20000/ E(7500+9500)×2]=2.35，故B选项计算错误。应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35≈153(天)，故D选项计算错误。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞尔委员会在新协议第三支柱中规定，风险报告的披露应该每半年进行一次。其中，风险报告是将风险信息传递到内外部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N年累计死亡率CMRn=1-(1-第一年边际死亡率)×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第N年边际死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，要想全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。

　　14.C

　　解析：C【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为3.330%。故选C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获

　　16.D

　　解析：D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的相关规定，法律风险是操作风险的一种特殊类型

　　17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内的不同信用等级的客户的违约概率，分为边际死亡率和累计死亡率。累计死亡率=1-贷款存活率，其中贷款存活率为本息全部归还的概率，计算公式为贷款损失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1为第一年的边际死亡率，RN依此类推，将题目中数值带入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，计算得，RN=3.59%。故选B

　　18.B

　　解析：B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故选B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率。用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾瓣，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B

　　21.D

　　解析：D【解析】结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。

　　22.A

　　解析：A【解析】资产风险管理模式强调资产业务是商业银行最经常性的风险来源

　　23.C

　　解析：C【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，这样有可能导致到期支付困难，从而面临较高的流动性风险

　　24.A

　　解析：A【解析】本题考查对久期的理解。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。

　　25.D

　　解析：D【解析】银行监管的基本原则是：依法、公开、公正和效率，其中效率原则是指中国银行业监督管理委员会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，所以D项错误

　　26.C

　　解析：C【解析】本题考查关注类贷款迁徙率的计算。关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。因此，该银行可疑类贷款迁徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　27.A

　　解析：A【解析】商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系

　　28.A

　　解析：A【解析】在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产;另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产;A选项评级为 AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。

　　29.C

　　解析：C【解析】利率互换交换的只有利率，没有本金。

　　30.D

　　解析：D【解析】本题考查对客户信用评级的理解。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户违约后特定债项损失大小是债项评级的主要内容

　　31.C

　　解析：C【解析】政治风险、社会风险、经济风险属于国家风险。故选C

　　32.A

　　解析：A【解析】针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力

　　33.B

　　解析：B【解析】根据题意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(亿元)。故选B

　　34.A

　　解析：A【解析】我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

　　35.C

　　解析：C【解析】对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%，则该商业银行可计入附属资本的最大数额=l 200×50%=600(万元)。故C选项正确

　　36.D

　　解析：D【解析】本题考查对国家风险暴露的理解。商业银行总行对海外分行提供的信用支持包括在国家风险暴露中，属于对海外子公司信用风险的暴露。因此D选项为正确答案。

　　37.C

　　解析：C【解析】本题考查货币互换交易与利率互换交易的关系。货币互换需要在期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率

　　38.D

　　解析：D【解析】本题考查存货周转天数的计算。根据公式计算：存货周转天数=360/存货周转次数=360/(销售成本/存货平均余额)-22.5(天)。

　　39.D

　　解析：D【解析】预期收益率是先将每种情况下收益率乘以对应概率，然后加总，即E(R)一0.05X50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　40.D

　　解析：D【解析】商业银行进行战略风除管理的前提是接受战略管理的基本假设：一是准确预测未来风险事件的可能性是存在的;二是预防工作有助予避免或减少风险事件的未来损失;三是如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

　　41.B

　　解析：B【解析】资金交易业务是指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节

　　42.B

　　解析：B【解析】已违约风险暴露的资本委求(K)的训算规则为：K=max[0，(LGD-EL)]。本题中银行估计10%高于违约损失率(LGD)。因此，违约风险暴露的资本要求(K)为0

　　43.A

　　解析：A【解析】声誉危机管理的主要内容包括：(1)预先制定战略性的危机管理规划;(2)提高日常解决问题的能力;(3)危机现场处理;(4)提高发言人的沟通技能;(5)危机处理过程中的持续沟通;(6)管理危机过程的信息交流;(7)模拟训练和演习

　　44.A

　　解析：A【解析】商业银行通过事前防范、事中控制、事后监督和纠正对风险进行管理

　　45.B

　　解析：B【解析】本题考查对远期利率合约的理解。远期利率合约是一项表外资产业务。

　　46.B

　　解析：B【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。

　　47.A

　　解析：A【解析】风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自已承担更高的风险进行补偿是一种风险补偿方式

　　48.B

　　解析：B【解析】风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括风险纠正、风险救助、市场退出。

　　49.A

　　解析：A【解析】题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100%。第一笔年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二笔年利率：年息=l600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故选人

　　50.D

　　解析：D【解析】黄金不作为商品，故选D。

　　51.D

　　解析：D【解析】选项D风险价值衡量的是收益的指标。

　　52.D

　　解析：D【解析】商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。

　　53.B

　　解析：B【解析】负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力

　　54.B

　　解析：B【解析】已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时，应当将其视为信用风险损失

　　55.B

　　解析：B【解析】本题考查商业银行的融资方式。同业拆入是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式，指一家商业银行向另一家商业银行借入资金

　　56.D

　　解析：D【解析】影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率

　　57.C

　　解析：C【解析】健康有效的合规管理文化要树立正确的合规管理观念;要加强管理层的驱动作用;要充分发挥人的主导作用;要创建学习型组织

　　58.A

　　解析：A【解析】本题考查名义价值的含义。金融资产根据历史成本所反映的账面价值即是名义价值

　　59.A

　　解析：A【解析】20世纪80年代以后，商业银行的风险管理进入全面风险管理模式阶段

　　60.D

　　解析：D【解析】普遍认为声誉风险管理的最好办法是：(1)推行全面风险管理理念，改善公司治理结构，并预先做好防范危机的准备;(2)确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。D项木包含在内

　　61.B

　　解析：B【解析】马柯维茨的理论提出于20世纪50年代;而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型开辟了风险管理的全新领域;罗斯的理论提出于20世纪70年代。故选B

　　62.C

　　解析：C【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。持有期为l0天、置信水平为99%、风险价值为10万元意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。

　　63.C

　　解析：暂无

　　64.A

　　解析：A【解析】在对外币的管理中，银行对每一种货币的流动性管理策略是必须实施的

　　65.B

　　解析：B【解析】应收账款周转率=销售收人/[(期初应收账款十期末应收账款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/5=72(天)，故B选项正确

　　66.A

　　解析：A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产，融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。代入公式计算得，融资需求为400。故选A

　　67.C

　　解析：C【解析】本题考查不良贷款率的汁算。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/(各项贷款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　68.D

　　解析：D【解析】针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2011年的资本1000亿元加上计划2012年投入的100亿元，由此得出本行业为(1000+100)×5%=55(亿元)。

　　69.B

　　解析：B【解析】在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债，B选项错误。故选B

　　70.A

　　解析：A【解析】银行一般采用定性和定量相结合的方法评估操作风险。定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响程度做出评估

　　71.B

　　解析：暂无

　　72.A

　　解析：A【解析】经风险调整的资本收益率是指经预期损失(E1。)和以经济资本(Economic Capital,)计量的非预期损失(UL)调整后的收益率，其计算公式RAR0C=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。

　　73.C

　　解析：C【解析】根据麦考利久期的计算公式D=∑Tt=It·Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表现金流发生的时间，Ct代表第t年的现金流，y为收益率或当前市场利率。将数值代入公式可得C项正确

　　74.B

　　解析：B【解析】违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过80%，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题

　　75.C

　　解析：C【解析】本题考查全面风险管理模式的特征。全面风险管理模式的特征有;全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风除管理方法和全员的风险管理文化。只有C项不是全面风险管理模式的特征

　　76.D

　　解析：D【解析】衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险

　　77.B

　　解析：B【解析】B选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标

　　78.A

　　解析：A【解析】红色预警是定量与定性分析相结合的方法。B、C、D都是红色预警法的正确流程。归纳风险预警方法j黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征;蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法;指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警;统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析;红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。注：警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。警素指构成警情的指标

　　79.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷营业收入总额

　　80.C

　　解析：C【解析】根据我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其定义分别为：(1)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;(2)关注：尽借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;(3)次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;(4)可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失;(5)损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故C选项符合题意

　　81.A

　　解析：A【解析】在一个贷款组合飘面，发生n笔贷款违约的概率公式为：Prob(n笔贷款违约)=E-m×mn/n!其中，E=2.72，m为贷款组合平均违约率×100，本题中即m=2，n为实际月末的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　82.C

　　解析：C【解析】同样的资本，风险越高的组合，其计划授信额越低

　　83.B

　　解析：B【解析】清晰的战略风险管理流程包括识别、评估、监测、控制

　　84.D

　　解析：D【解析】平价期权为期权的执行价格等于现在的即期市场价格。故选D

　　85.D

　　解析：D【解析】全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0.15，即《巴塞尔新资本协议》所称的“底线”系数

　　86.A

　　解析：A【解析】本题考查影响高负债经营的商业银行稳定性的因素。影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因索是市场信心。对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃

　　87.D

　　解析：D【解析】外汇结构性风险是由于银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的

　　88.B

　　解析：B【解析】中国银行业监督管理委员会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标包括经营绩效类、资产质量类、审慎经营类。故选B。

　　89.A

　　解析：A【解析】自我评估法是操作风险识别与评协的主要方法中运用最广泛、最成熟的。

　　90.C

　　解析：C【辫析】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意

　　91.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下主要技能：风险监测和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力。故选ABCDE。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】这些因素从宏观到微观影响违约损失率

　　94.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E两项是分散型风险管理部门的缺点

　　95.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲线是随时间的增加而变动的，存在正向收益率曲线、反向收益率曲线、波动收益率曲线和水平收益率曲线四种形态。

　　97.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源不同可以分为：重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险。故选ACD

　　98.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律/合规IN管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造，所以A、B、C、E项正确。D项经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容

　　99.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本题考查风险转移策略的种类，A、B、C都属于风险转移的策略。D、E两项属于风险对冲

　　100.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B应为第一资金来源，不是最后资金来源;D应为保护存款者。

　　101.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】区域风险预警通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化.以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等

　　102.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本题考查市场风险的内容。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险

　　103.D,E,

　　解析：DE【解析】A项评分由l(最好)～5(最差，，所以数字越小风险越小;B项该评级包括六大要素;C项“C”指“品德”。

　　104.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】目前应用最广泛的信用风险评分模型有：线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。A项CP模型主要用于主权评级;B项KPMG模型用于信用风险评估和量化。

　　105.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】收益率曲线通常表现为四种形态：一是正向收益率曲线，二是反向收益率曲线，三是水平收益率曲线，四是波动收益率曲线

　　106.A,B,

　　解析：AB【解析】在实践中9黄金烂各国外汇储备资产的一种重要组成形式，为了保持统计口径的一致性，黄金价格的波动被纳入了汇率风险。同时，黄金价格的波动还属于利率风险。故选AB

　　107.A,C,

　　解析：AC【解析】利率互换主要作用有：(1)交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本;(2)规避利率波动的风险，故选AC

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】外部事件可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”，主要包括外部欺诈、自然灾害、恐怖威胁、洗钱、监管规定、政治风险、业务外包。B选项属于内部流程引发的操作风险;D选项属于人员因素引发的操作风险。故选ACE

　　109.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】测量流动性状况的指标包括;(1)现金头寸指标;(2)核心存款比例;(3)贷款总额与总资产的比率;(4)贷款总额与核心存款的比率;(5)流动资产与总资产的比率;(6)易变负债与总资产的比率;(7)大额负债依赖度。

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】资产质量类指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，单一(集团)客户授信集中度，贷款风险迁徙，贷款损失准备充足率。而资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率属于审慎经营类指标，股本净回报率属于绩效类指标。故选ABDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本题考查全面风险管理体系的三个维度，分别是企业的目标、全面风险管理要素、企业的各个层缴

　　112.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D项有利于买方期权的持有人，应为价内期权而非价外期权。

　　113.D,E,

　　解析：DE【解析】选项A、B、C都是小额存款人;而选项是D、E都是大额存款人。对商业银行流动性较大的自然是额存款人，故选DE

　　114.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心员工流失体现为对关键人员依赖的风险，缺乏足够后援、替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等

　　115.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，包括以下四类：(1)信贷资产证券化;(2)实体资产证券化;(3)证券资产证券化;(4)现金资产证券化。

　　116.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】预期损失是指信用风险损失分布的数学期疆，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平

　　损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。故选ABE

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选ABCDE

　　118.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。所以，本题的正确答案为BC。

　　119.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转穆给其他经济主体的一种策略性选择。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选BCDE

　　120.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则

　　121.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入

　　122.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查商业银行风险管理流程。流程主要有：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。因此正确答案为ABCD

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　124.A,C,

　　解析：AC【解析】商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：(1)流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;(2)资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五项都为国家风险的评估指标

　　126.B,E,

　　解析：BE【解析】本题考查流动性风险预警的融资指标的内容，主要包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，所以B、E项正确;A选项盈利水平与D选项资产质量属于商业银行内部指标;C选项股票价格下跌属于商业银行外部指标

　　127.A,E,

　　解析：AE【解析】A选项属于知识技能匮乏;E选项核心员工超越授权的活动属于失职违规。故选AE

　　128.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。A项错误。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本，但会计资本并不能等同于经济，资本。E项错误

　　129.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】国际会计准则对金融资产划分的优点：它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以C、E项错误。

　　130.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD

　　131.错误

　　解析：相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。题干论述与事实相反

　　132.错误

　　解析：暂无

　　133.错误

　　解析：表外资产也在交易账户的适用范围内

　　134.错误

　　解析：从表面上看，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并不如此。例如，在我国绝大多数生产企业不存在及时存货管理的条件下，若存货周转率过高，可能意味着存货量小，极端情况可能使企业停工待料;同样，过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展

　　135.错误

　　解析：完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石

　　136.错误

　　解析：如果未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大

　　137.错误

　　解析：风险管理是商业银行的核心竞争力

　　138.错误

　　解析：大多数市场风险内部模型法的局限性主要有：(1)不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性;(2)未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件;(3)大多数模型不能计算非交易业务中的风险

　　139.错误

　　解析：根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资主要是用来降低菲系统性风险。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低

　　140.错误

　　解析：声誉风险产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用。比如，内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失。因此，声誉风险识别的核心是正确识别八大类风险巾可能威胁商业银行声誉的风险因素

　　141.错误

　　解析：根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期

　　142.错误

　　解析：经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失

　　143.错误

　　解析：商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人循环零售贷款，并没有个人信用贷款

　　144.错误

　　解析：从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素。由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。

　　145.错误

　　解析：资本充足率的信息披露主要包括：风险管理鼠标和政策、并表范围、资本充足率水平、资本规模、信用风险和市场风险。这其中并不包括股东名单及持股比例，故题于叙述错误

　　试题来源：2019年银行从业资格资格考试题库，全真模拟机考系统 抢做考试原题!

　　加入考试网银行从业频道交流群：230102073，获取考试最新资讯、讲义、课件、题库，还能和考友一起交流学习！