2009下半年银行从业资格考试《个人理财》真题及答案_第3页

　　41. 中国人民银行对商业银行的监督管理不包括。

　　A.直接审批、监管商业银行

　　B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

　　C.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

　　D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

　　[答案]A

　　[解析]银监会(而非中国人民银行)负责直接审批、监管商业银行。

　　42. 商业银行应按准备理财计划中各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。

　　A.月 B.季度 C.半年 D.年

　　[答案]B

　　[解析]见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十九条。

　　43. 某企业2008年利润表显示：净利润300万元，所得税150万元;利息费用50万元，则该企业2008年的已获利息倍数为

　　A.6 B.7 C.9 D.10

　　[答案]D

　　[解析]已获利息倍数又称为利息保证倍数，是指企业息税前利润与利息支出的比率，它可以反映获利能力对债务偿付的保证程度。根据公式可得：已获利倍数=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用=(300+150+50)/50=10。

　　44. 下列关于银行业监管措施中现场检查的说法，错误的是。

　　A.现场检查时，检查人员应当出示合法证件和检查通知书

　　B.现场检查时，检查人员不得少于二人

　　C.进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准

　　D.银行业金融机构必须无条件接受检查

　　[答案]D

　　[解析]根据《银行业监督管理法》第三十四条的规定，现场检查时，检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故选D。

　　45. 从事非营利性的社会各项公益事业的法人是指

　　A.企业法人 B.机关法人 C.社会团体法人 D.事业单位法人

　　[答案]D

　　[解析]事业单位法人是指从事非营利性的社会各项公益事业的各类法人，包括从事新闻、出版、广播、电视、电影、教育、文艺等事业的法人，是社会主义精神文明的重要内容。这些法人组织不以营利为目的，一般不参与商品生产和经营活动，虽然有时也能取得一定收益，但属于辅助性质。

　　46. 信托投资公司集合管理、运用、处分信托资金时，接受委托人的资金信托合同不得超过200份(含200份)，每份合同金额不得低于人民币。

　　A.2万元(含2万元) B.3万元(含3万元)

　　C.4万元(含4万元) D.5万元(含5万元)

　　[答案]D

　　[解析]《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第六条规定：信托投资公司集合管理、运用、处分信托资金时，接受委托人的资金信托合同不得超过200份(含200份)，每份合同金额不得低于人民币5万元(含5万元)。

　　47. 现金流量表中，如果仅有一个月的时间，其现金余额呈现负数，下列最不适合作为调度的工具是

　　A.固定资产抵押贷款 B.循环贷款

　　C.信用卡透支 D.亲友借款

　　[答案]A

　　[解析]略

　　48. 下列属于金融市场客体的是。

　　A.居民个人 B.金融机构 C.货币头寸 D.会计师事务所

　　[答案]C

　　[解析]金融客体是指金融市场交易的对象，即金融工具。居民和金融机构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。

　　49. 当对格式条款有两种以上解释时，应当

　　A.做出有利于提供格式条款一方的解释

　　B.做出不利于提供格式条款一方的解释

　　C.诉诸法院寻求解决途径

　　D.分别按照不同解释实行，按照实际结果判断何种解释最佳

　　[答案]B

　　[解析]合同法第四十一条对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。

　　50. 孔子日：“信则人任焉。”这句话与下列《银行业从业人员职业操守》中原则的要求相似。

　　A.诚实信用 B.守法合规 C.专业胜任 D.勤勉尽职

　　[答案]A

　　[解析]“信”即诚实信用。

　　51. 在证券市场中，如果同价位申报，按照申报时序决定优先顺序是遵循竞价交易的原则。

　　A.数量优先 B.时间优先 C.价格优先 D.品种优先

　　[答案]B

　　[解析]时间优先原则表现为：同价位申报，依照申报时序决定优先顺序。电脑申报竞价时，按计算机主机接受的时间顺序排列;书面申报竞价时，按证券经纪商接到书面凭证的顺序排列。

　　52. 股票投资的收益等于

　　A.资本利得 B.股利所得

　　C.资本利得加股利所得 D.资本利得加利息所得

　　[答案]C

　　[解析]股票投资的收益是由“收入收益”和“资本利得”两部分构成的：①收入收益是指股票投资者以股东身份，按照持股的份额，在公司盈利分配中得到的股息和红利的收益。②资本利得是指投资者在股票价格的变化中所得到的收益，即将股票低价买进，高价卖出所得到的差价收益。

　　53. 某企业有流动资产200万元，其中现金50万元，应收款60万元，有价证券40万元，存货50万元，而其流动负债为150万元。则该企业的速动比率为。

　　A.0.33 B.0.67 C.1 D.1.33

　　[答案]C

　　[解析]速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产=流动资产-存货=200-50=150(万元)。故该企业的速动比率=速动资产/流动负债=150/150=1。

　　54. 理财客户取得下列各项个人所得时，不须交纳个人所得税的是.

　　A.国家发行的金融债券利息 B.从股份公司取得股息

　　C.企业集资利息 D.银行存款利息

　　[答案]A

　　[解析]国债和国家发行的金融债券取得的利息，个人都免税。但企业取得的国家发行的金融债券的利息要交企业所得税。银行发行的金融债券利息和企业发行的债券利息，企业和个人都交税。

　　55. 通常所说的股市行情，即股票价格是指

　　A.股票的账面价值 B.股票的市场价值

　　C.股票的票面价值 D.股票的内在价值

　　[答案]B

　　[解析]股票本身没有价值，但它可以当作商品出卖，并且有一定的价格。股票价格又叫股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格，即股票的市场价值。

　　56. 在国际收支平衡表中，反映一国与他国间真实资源转移情况的项E1是

　　A.经常账户 B.资金账户

　　C.平衡账户 D.“错误与遗漏”账户

　　[答案]A

　　[解析]在国际收支平衡表中，反映一国与他国之间真实资源转移情况的项目是经常账户。

　　57. 下列关于诉讼时效的说法中，错误的是

　　A.诉讼时效是权利人在法定的期间内不提起诉讼请求法院保护其民事权利，则按照法律规定，其起诉权将依法消灭

　　B.诉讼时效是权利人向法院请求保护其民事权利的法定时间

　　C.根据《民法通则》规定，一般的诉讼时效为2年

　　D.诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算

　　[答案]A

　　[解析]诉讼时效届满后，义务人虽可拒绝履行其史务，权利人请求权的行使仅发生障碍，权利本身及请求权并不消灭。

　　58. 下列属于反映客户财富增长性指标的是

　　A.资产负债率 B.流动比率 C.理财成就率 D.财务自由度

　　[答案]C

　　[解析]理财成就率可以作为反映客户财富增长性的指标。

　　59. 根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定，商业银行可以集合境内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外

　　A.固定收益类产品 B.股权类产品

　　C.基金类产品 D.衍生产品

　　[答案]A

　　[解析]略

　　60. 存续期为120天的国库券，面值100元，价格为99元，则该国库券持有到期的年投资收益率为。(假定年天数以365天计算)

　　A.3.07% B.3.o4% C.1.01% D.1.00%

　　[答案]A

　　[解析]年投资收益率=(卖出价-发行价)÷发行价×(365÷持有天数)×100%。所以，这道题答案是：(100-99)÷99×(365÷120)×100%≈3.07%。