2020年初级银行从业资格证风险管理测试题（一）_第9页

　　参考答案解析

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】A 题中 B 项，该句话应为风险管理理念，而不是制度;C 项，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡;D 项，风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。故选 A。

　　2.【答案及解析】B 违约概率=1-(1+1 年期无风险年收益率)÷(1+零息债券承诺的年收益率)。本题中违约概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故选 B。

　　3.【答案及解析】B 市场交易过程、中的交易或定价错误属于操作风险。故选 B。

　　4.【答案及解析】C 根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险及战略风险 B 个主要类别。故选 C。

　　5.【答案及解析】C 期权费由期权的内在价值和时间价值两部分组成。故选 C。

　　6.【答案及解析】D 银监会公布的风险监管核心指标包括：风险水平、风险迁徙、风险抵补。故选 D。

　　7.【答案及解析】A 人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%。该银行人民币超额准备金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故选 A。

　　B.【答案及解析】A 操作风险缓释有三种方法：业务连续性管理计划，商业保险，业务外包 B、C、D 分别对应这三种方法。故选 A。

　　9.【答案及解析】A 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种综合性风险。故选 A。

　　10.【答案及解析】A 商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售。故选 A。

　　11.【答案及解析】B 内部控制是商业银行防范金融风险最主要、最基本的防线，是第一道防线。B 项错误;A、C、D 三项均正确。故选 B。

　　12.【答案及解析】D 经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，D 项错误;A、B、C 三项均正确。故选 D。

　　13.【答案及解析】D 除了 A、B、C 三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制;二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理必要条件。故选 D。

　　14.【答案及解析】B 资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故选 B。

　　15.【答案及解析】D 资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故选 D。

　　16.【答案及解析】C 题中 C 项应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助;A、B、D 三项均正确。故选 C。

　　17.【答案及解析】C 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失.则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。故选 C。

　　1B.【答案及解析】C 信用风险管理领域比较常用的违约概率模型包括 Riskca1C 模型、KMV的 Credit Monitor 模型、KPMG 风险中性之价模型以及死亡率模型。信用评分模型是商业客户信用评级的一个发展阶段，与违约概率模型位于同一层次。故选 C。

　　19.【答案及解析】A 在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益进行比较，需要计算产品的年化收益率，同时考虑复利收益。故选 A。

　　20.【答案及解析】D 题中 A、B、C、三项内容都是外汇交易风险;D 项是外汇结构性风险的来源。故选 D。

　　21.【答案及解析】A 风险分散化的理论基础是投资组合理论。故选 A。

　　22.【答案及解析】C 单一法人客 P 的担保方式有保证、抵押、质押、留置与定金。故选 C。

　　23.【答案及解析】B 商业银行对外包业务产生的不良后果仍要承担责任。B 项错误。故选B。

　　24.【答案及解析】D 国内外商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法包括：改善公司治理结构，预先做好防范危机的准备，确保各类主要风险得到正确识别和排序。故选 D。，

　　25.【答案及解析】C 从商业银行风险管理部 J’】设置情况看，普遍做法是按照“三道防线模式”(前台业务部门、风险管理职能部门、内部审计)划分风险管理职责，设置风险管理部门。故选 C。

　　26.【答案及解析】A 市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。故选 A。

　　27.【答案及解析】B 核心存款比例一核心存款/总资产。本题中，核心存款比例=200÷1000=0.2。故选 B。

　　2B.【答案及解析】B 商业银行经营管理的“三性原则”包括：安全性、流动性和效益性。故选 B。

　　29。【答案及解析】B 现场检查对银行风险管理的重要作用，其体现在四个方面：发现和识别风险;保护和促进作用;反馈和建议作用;评价和指导作用。题中 B 项不是现场检查对银行风险管理所产生的作用。而现场检查是准备、实施、检查报告、检查处理及检查档案整理五个阶段。故选 B。

　　30.【答案及解析】A 按照国际惯例，针对个人客户的信用评定，采取简单的评分方法;针对企业客户的信用评定，采取复杂的评级方法，故选 A。

　　31.【答案及解析】B 限额管理是最常用的风险事前控制手段。故选 B。

　　32.【答案及解析】A 企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投资可以看作期权费。故选 A。

　　33.【答案及解析】C 风险是指未来结果的不确定性。故选 C。

　　34.【答案及解析】A 合格循环零售风险暴落对单一客户最大信贷余额不超过 100 万元人民币。故选 A。

　　35.【答案及解析】A 信用风险可以是潜在的.不一定要实际违约了才称为信用风险。A 项错误;B、C、D 三项正确。故选 A。

　　36.【答案及解析】C 只有 C 项既考量了商业银行的盈利能力，又衡量了商业银行的风险水平。故选 C。

　　37.【答案及解析】C 按照《商业银行资本充足率管理办法》的规定，资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本)×100%。商业银行资本包括核心资本和附属资本。扣除项包括：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。本题没有给出扣除项，因此该商业银行的资本是核心资本与附属资本之和。该商业银行资本充足率一(核心资本+附属资本)/(风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故选 C。

　　38.【答案及解析】D 商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的 B0%作为流动性储备。故选 D。

　　39.【答案及解析】C 损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果;而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。因此损失和风险是不能同时并存的事物发展的两种状态。故选 C。

　　40.【答案及解析】D 商业银行风险管理的主要策略包括：风险分散、风险对冲和风险规避。故选 D。

　　41.【答案及解析】B 作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。故选 B。

　　42.【答案及解析】C 根据马柯维茨投资组合理论，如果其他假设不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差，相关系数为负时，风险分散效果较好。可见 C 项正确，D项错误。只要相关系数小于 1，即两种资产的收益率变化不完全正相关时，该资产组合的整体风险小于各项资产风的加权之和.题目中相关系数为正，不能确定相关系数等于一或小于一，A、B 项错误。故选 C。

　　43.【答案及解析】D 专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素。①与借款人有关的因素：声誉、杠杆、收益波动性。②与市场有关的因素：经济周期、宏观经济政策、利率水平。故选 D。

　　44.【答案及解析】A 题中 A 项属于失职违规引发的操作风险因素。具体就是有的商业银行为了规避上级行的监管，有可能采用化整为零、短贷长用、借新还旧等方式来追求片面的信贷业务的余额增长，从而引发的操作风险，失去对长期风险的控制。故选 A。

　　45.【答案及解析】A 商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时相比单笔贷款业务而言，应特别注意宏观经济因素、行业风险、区域风险。单笔贷款业务则更注重个人风险和公司风险。故选 A。

　　46.【答案及解析】C 最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。重新定价风险又称

　　为期限错配风险，源于银行资产、负债表和外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异。故选 C。

　　47.【答案及解析】D 金融工具的发行日期不会对久期产生影响，久期着重未来的发展。故选 D。

　　4B.【答案及解析】D 市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进彳 i-对冲。故选 D。

　　49.【答案及解析】D 期权是否执行取决于期权是否具有内在价值而不是时间价值。故选 D。

　　50.【答案及解析】C 全面风险管理模式的特征有：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全翻的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选 C。

　　51.【答案及解析】D 样本均值=(5%一 2%+1%)÷3×100%≈1.33%。故选 D。

　　52.【答案及解析】C 不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款，这三类加起来除以总贷款等于不良贷款率。本题中.不良贷款率一(10+7+3)÷(50+10+7+3+30)=0.2。故选 C。

　　53.【答案及解析】A 交易账户中的项目通常按市场价格计价，A 项错误;B、C、D 三项正确。故选 A。

　　54.【答案及解析】C 传统观念认为贷款是商业银行的盈利资产中流动性最差的资产，所以A 项正确;易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金，当市场发生对商业银行不利的变动时，这部分资金来源容易流失，所以 B 项正确;大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是跨国商银行的流动性风险，所以 C 项错误;流动性资产与总资产的比率越高表明商业银行存储的流动性越高。故选 C。

　　55.【答案及解析】D 零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，而公司机构客户对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感。故选 D。

　　56.【答案及解析】C 重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，可见 C 项错误。故选 C。

　　57.【答案及解析】A 个人存款对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要组成部分。故选 A。

　　58.【答案及解析】B 题中 B 项是表外资产业务;A、C、D 三项均正确。故选 B。

　　59.【答案及解析】D 商业银行的内部控制必须遵循全面、审慎、有效、独立的原则。故选D。

　　60.【答案及解析】A 风险管理的目标是降低风险，让风险和收益相匹配，A 项错误;B、C、D 三项正确。故选 A。

　　61.【答案及解析】A 在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，名义价值一般不具有实质性意义，A 项正确。故选 A。

　　62.【答案及解析】D 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。比如：交易不报告、欺诈、盗窃、盗用资产、伪造、多户头支票欺诈、贿赂、回扣和内幕交易等。D 项正确;A、B、C 三项错误。故选 D。

　　63.【答案及解析】A 商业银行有效防范和控制操作风险的前提是建立完善的公司治理结构。故选 A。

　　64.【答案及解析】B 均值 VaR 度量的是资产价值的相对损失，B 项错误;A、C、D 三项正确。故选 B。

　　65.【答案及解析】C 期权性风险往往以附有的条件存在。故选 C。

　　66.【答案及解析】B 重新定价风险最大的是以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源。故选 B。

　　67.【答案及解析】B 盈利能力监管指标包括：资本金收益率、净利息收入率、净业务收益

　　率、非利息收入率、非利息收入比率和资产收益率。故选 B。

　　68.【答案及解析】A 对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿，这种风险管理方法属于风险补偿。故选 A。

　　69.【答案及解析】B 间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本。故选 B。

　　70.【答案及解析】C 市场风险限额管理应综合考虑流动性风险等，它不是完全独立的，C项错误。故选 C。

　　71.【答案及解析】D 流动比率是用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现

　　金支付能力和应付突发事件和困境的能力。故选 D。

　　72.【答案及解析】C 风险管理信息系统中，经过分析和处理的数据主要分为中间计量数据、组合结果数据;需要收集的风险信息、数据通常分为内部数据、外部数据。故选 C。

　　73.【答案及解析】B 13 项应该是由波动负债变为主动负债。故选 B。

　　74.【答案及解析】D 价外期权与平价期权的内在价值为零，D 项错误。故选 D。

　　75.【答案及解析】C 债券 A、B 在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。故选 C。

　　76.【答案及解析】D 资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。故选 D。

　　77.【答案及解析】D 黑客入侵属于外部风险。故选 D。

　　78.【答案及解析】B 在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产。故选 B。

　　79.【答案及解析】D 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是经济损失和会计损失。故选 D。

　　80.【答案及解析】C 利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金，利率的调换。这个调换是双方的，如固定利率与浮动利率的调换，甲方以固定利率换取乙方的浮动利率，乙方则以浮动利率换取甲方的固定汇率，故称互换。A 企业需要的是固定利率融资，因此进行浮动利率融资，与 B 企业的固定利率调换;反之，B 企业也是一样的道理。故选 C。

　　81.【答案及解析】A 资产净利率一净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2】×100%。故选 A。

　　82.【答案及解析】B 总的资产百分比收益率等于每种资产所占比例与对应百分比收益率的乘积之和，因此该部门总的资产百分比收益率为 20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4 %。故选 B。

　　83.【答案及解析】B 流动性是商业银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。故选 B。

　　84.【答案及解析】C 银行风险管理的流程是风险识别/分析、风险计量/评估、风险监测/报告、风险控制/缓释。故选 C。

　　85.【答案及解析】C 一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有多个债项评级。故选 C。

　　86.【答案及解析】A 贷款损失准备充足率一贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%，因此，该银行贷款实际计提为 1 100×}、o%=BB0(亿元)。故选 A。

　　87.【答案及解析】C 市场风险要素价格的历史观测期至少为 1 年，选项 C 说法有误。故选C。

　　8B.【答案及解析】C 持有期为 1 天，置信水平为 99%，风险价值为 1 万元，则表明该资产组合在 1 天中的损失有!)9%的可能不会超过 1 万元。同理，持有期为 2 天，置信水平为 9B%，风险价值为 2 万元.则表明该资产组合在 2 天中的损失有 9B%的可能不会超过 2 万元。故选 C。

　　89.【答案及解析】C 流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。C 项不包括在内。故选 C。

　　90.【答案及解析】B 流动性最差的资产包括无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。故选 B。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】ABCD 影响期权价值的主要因素包括：标的资产的市场价格、期权的执行价格、期权的到期期限和标的资产价格的波动率。故选 ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产业及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。故选 ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC 在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升，D 项错误;在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降，E 项错误。故选 ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE 市场风险包括：利率风险、股票风险、;利率风险和商品风险。故选 ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE 商业银行内部控制包括的主要要素有内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正。故选 ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE 连续营业方案应该是一个全面的计划，具体包括：业务和技术风险评估、面临灾难时的风险缓释措施、常年持续性/经营性的恢复程序和计划、恰当的治理结构、危机和事故管理、持续经营意识培训。故选 ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD 风险和损失是不可能被完全避免的，E 项错误。故选 ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE 不良不能作为违约的判断标准，二者不是一个概念，D 项错误。A、B、C、E 四项均正确。故选 ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD 商业银行员工由于知识或技能匮乏而给商业银行造成风险的主要行为模式包括：①在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作;②意识到自己缺乏必要知识，但是出于颜面或者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理面对的情况;③意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。故选 ABD。

　　10.【答案及解析】ABD 法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票业务。C、E 两项属于个人信贷业务。故选 ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD 定量指标包括资本类指标、收益类指标、风险类指标、零容忍度类指标。故选 ABCD。

　　12.【答案及解析】AC 计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法。故选 AC。

　　13.【答案及解析 1 ABCDE 国内外商业银行界普遍认为有助于改善其声誉风险管理的最佳操作实践除题目中的五个选项外，还有增强对客户/公众的透明度;将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来;保持与媒体的良好接触;制定危机管理规划。故选 ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC 资产证券化的种类有：①广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化;②根据产生现金流的基础资产类型不同可分为：住房抵押贷款证券(MBS)和资产支持证券(ABS);③从资产质量看可分为：不良贷款(次级贷款)证券化和优良贷款证券化;④从贷款的形式阶段看，可分为存量贷款证券化和增量贷款证券化;⑤从贷款的会计核算方式看，可分为表内贷款证券化和表外贷款证券化故选 BC：

　　15.【答案及解析】ABD 零售风险暴露应同时具备三个特征：债务人是一个或几个自然人;笔数多，单笔金额小;按照组合方式进行管理。故选 ABD。

　　16.【答案及解析 1 ABDE 商业银行常用的风险识别方法包括：制作风险清单、资产财务状况分析法、分解分析法和失误树分析法。故选 ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE 题中 C 项的期限应为 90 天;A、B、D、E 四项均是违约情形。故选ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE 巴塞尔委员会其提出三种交易对手信用风险暴露计量方法，①现期风险暴露法：适用于场外衍生工具交易违约风险暴露(EAD)的计量;②标准法，仅适用于计算场外衍生工具交易的违约风险暴露;③内部模型法，适用于场外衍生工具交易和证券融资交易。故选 AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE 银行监管的具体目标：通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;通过审慎有效的监管，增进市场信心;通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露;增进公众对现代金融的了解、努力减少金融犯罪，维护金融稳定。C 项通过审慎有效的监管，提高银行盈利能力为干扰项。故选 ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE 监管机构对风险计量模型的监督检查包括以下内容：①建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理;②是否积累了足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假定、参数是否恰当;③是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排;④是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序;⑤对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全;⑥风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。故选 ABCDE。

　　21.【答案及解析】ABCE 信用衍生产品包括：总收益互换、信用违约互换、信用价差衍生产品、信用联动票据以及混合工具。故选 ABCE。

　　22.【答案及解析】 CD 题中 A 项得出的是流动性覆盖率。B、E 两项不是对存贷比的监管要求。C、D 两项是对存贷比监管指标内容的正确表述。故选 CD。

　　23.【答案及解析】 ABCDE 对于期货交易价格发现功能说法正确的有：①期货交易所是一个公开、公平、公正、竞争的交易场所;②期货交易所将众多影响供求关系的因素集中于交易所内;③期货交易所通过公开竞价.形成一个公正的交易价格;④期货交易价格被作为该商品价值的基准价格;⑤人们可以利用期货交易价格信息来进行各自的生产、经营、消费决策。故选 ABCDE。

　　24.【答案及解析 1 BCD 核心雇员流失的风险具体体现为：缺乏足够后援、替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制。故选 BCD。

　　25.【答案及解析】AC 不属于交易账户的头寸一般包括：为耐冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸和向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。故选 AC。

　　26.【答案及解析】ABCDE 国别风险的主要类型包括：转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。其中转移风险是国别风险的最主要类型之一。故选 ABCDE。

　　27.【答案及解析】 ABCD 产品成本增加属于产业风险，提供电子银行服务属于竞争对手风险，根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险，产品研发失败属于项目风险，收益下降属于产业风险。故选 ABCD。

　　28.【答案及解析】ABCDE“违规”是操作风险;“信用分数”是信用风险;“房地产市场”是市场风险;“资金吃紧”是流动性风险;“形象”是声誉风险。故选 ABCDE。

　　29.【答案及解析 1 ABC D 项不应列入交易账户;E 项中在交易之前就划分清楚了;A、B、C 三项正确。故选 ABC。

　　30.【答案及解析】ABCD 即期外汇交易不能用来规避外汇风险，要通过衍生品进行对冲操作，E 项错误;A、B、C、D 四项均正确。故选 ABCD。

　　31.【答案及解析 1 ABCDE 与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁;连环担保十分普遍;真实财务状况难以掌握;系统性风险较高;风险识别和贷后管理难度大。故选 ABCDE。

　　32.【答案及解析】ABCE 内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性、有效性的独立审查和评价。故选 ABCE。

　　33.【答案及解析】ABCDE 代理业务操作风险包括：内部人员窃取客户资料谋取私利;委托方伪造收付款凭证骗取资金;销售时不恰当的宣传导致误导销售;计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中数据丢失而引发损失;超越委托范围办理业务。故选 ABCDE。

　　34.【答案及解析】CDE 不可管理的风险只能消极地转移、规避、补偿。故选 CDE。

　　35.【答案及解析】ABCDE 影响违约损失率的主要因素包括：清偿优先性、抵押品、借款企业的资本结构、公司所在行业和当前经济处于繁荣还是萧条。故选 ABCDE。

　　36.【答案及解析】ACDE 常用的事后控制方法有：风险缓释或风险转移、风险资本重新分配、提高风险资本水平，B 项属于事前控制方法。故选 ACDE。

　　37.【答案及解析】BCE 缺口分析的局限性包括：①忽略了同一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异;②未考虑由于重新定价期限的不同而带来的利率风险;③只能反映利率变动的短期影响;④未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响。故选 BCE。

　　3B.【答案及解析】ABC 健康的风险文化至少应包括树立正确的风险管理理念、加强高级管理层的驱动作用、创建学习型组织三个方面。D、E 两项均为干扰项。故选 ABC。

　　39.【答案及解析 1 ABDE 市场价格包括：利率、汇率、股票价格和商品价格。故选ABDE。

　　40.【答案及解析】ABD 广义上井，银行机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入。故选 ABD。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】B 股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力，督促银行改善经营，控制风险、

　　2.【答案及解析】A 商业银行对新增贷款通常持有 100%的现金。

　　3.【答案及解析】B 同受国家控制的企业不一定为关联方，也可以彼此之间毫无交集。

　　4.【答案及解析】A 马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不等于 1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

　　5.【答案及解析】B 我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露。

　　6.【答案及解析】A 信用风险管理不应当仅仅停留在单笔贷款的层面上，还应当从贷款组合的层面进行识别、计量、监测和控制。

　　7.【答案及解析】B 质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。

　　8.【答案及解析】A 良好风险识别应遵循原则：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A 某银行 200B 年末可疑类贷款余额为 400 亿元，损失类贷款余额为 200亿元，各项贷款余额总额为 4()000 亿元，若要保证不良贷款率低于 3%，则该银行次级类贷款余额最多为 600 亿元。

　　10.【答案及解析】B 这是市场价值的概念，并非公允价值的概念。

　　11.【答案及解析】B 贷款五级分类主要用于贷后管理。

　　12.【答案及解析】B 风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。

　　13.【答案及解析】B 灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失，题干表述错误，不应该是“预期损失”。

　　14.【答案及解析】A 健康的风险文化至少应包括：树立正确的风险管理理念;加强高级管理层的驱动作用;创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。

　　15.【答案及解析】B 应为借款人内部评级 1 年期违约概率与 0.03%中的较高者。

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