2019年初级银行从业资格考试风险管理模考预测题（2）_第8页

　　27.C【解析】按照P(μ-2σ

　　28.D【解析】风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。这是一种重要的理念突破，商业银行不再是传统意义上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。故本题选D。

　　29.B【解析】CreditMonitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，所以CreditMonitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是Merton模型。故本题选B。

　　30.B【解析】资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。故本题选B。

　　31.B【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化中最重要、最高层次的因素。故本题选B。

　　32.C【解析】商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。故本题选C。

　　33.C【解析】商业银行风险管理职能包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建、相应的信息系统和技术支持，没有降低风险职能。故本题选C。

　　34.A【解析】商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。故本题选A。

　　35.C【解析】内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。故本题选C。

　　36.C【解析】风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的风险因素，这种方法叫做分解分析方法。例如可以将汇率分解为;12率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析。故本题选C。

　　37.A【解析】资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故本题选A。

　　38.B【解析】失误树分析法是通过图解法来识别和分析风险损失发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。故本题选B。

　　39.A【解析】销售净利率=净利润/销售收入，净利润=20×15%;3;净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=3/(64/2)×100%≈9.4%。故本题选A。

　　40.B【解析】效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故本题选B。

　　41.B【解析】期货是在场内(交易所)进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货主要有三大类：利率期货、货币期货和指数期货。故本题选B。

　　42.C【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=(10+

　　6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。故本题选C。

　　43.A【解析】目前，我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标，即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%，该指标不应低于25%。故本题选A。

　　44.B【解析】坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：本题坎德尔系数=(NC-Nd)/(NC+Nd)=(4-1)÷(4+1)=0.6，NC表示n组观测中，一组观测都

　　比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表示不一致的个数之和。故本题选B。

　　45.D【解析】目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs分析系统。故本题选D。

　　46.D【解析】在下列情况下，信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额：经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化。故本题选D。

　　47.D【解析】指数预警法是利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法。故本题选D。

　　48.A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。故本题选A。

　　49.B【解析】信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。故本题选B。

　　50.A【解析】商业银行对单一法人客户的财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况，以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选A。

　　51.A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题累计总敞口头寸=90+40+60+40+10+20+60=420;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题净总敞口头寸=(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多

　　头和空头，其次比较这两个总数，最后把绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为130，因此短边法计算的总敞口头寸为290，净总敞口头寸最小。故本题选A。

　　52.B【解析】金融资产可以划分为四类：①以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产;②持有待售;③持有到期的投资;④贷款和应收账款。前两类资产按佘允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。故本题选B。