2019年初级银行从业资格考试风险管理考前密训试卷（9）_第9页

　　参考答案及详解

　　一、单项选择题。

　　1.B【解析】抵押下，债务人不必将抵押财产移交给债权人。

　　2.C【解析】实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。

　　3.D【解析】通过加权平均计算可以得出，预期收益率=0.05×50%+0.20×15%+0.15×(-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%。

　　4.B【解析】考查金融资产的市场价值的评估标准。

　　5.A【解析】久期是用来衡量金融工具的价格对利率的敏感性。

　　6.C【解析】注意最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。

　　7.B【解析】略。

　　8.B【解析】市场交易过程中的交易或定价错误属于操作风险。

　　9.D【解析】考生要了解健全完善我国商业银行内部控制体系的内容。

　　10.C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。

　　11.A【解析】是定量与定性分析相结合的方法。

　　12.D【解析】以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2006年的资本1000亿元加上计划2007年投入的100亿元，可得本行业的资本(1000+100)×5%=55。

　　13.C【解析】单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。

　　14.D【解析】略。

　　15.C【解析】不确定性是不可完全消除的。

　　16.C【解析】(10+7+3)÷(50+30+10+7+3)×100%

　　17.C【解析】期权性风险往往以附有的条件存在。

　　18.C【解析】企业融资和所需融资相反而且能相互吻合才能实现互换。

　　19.C【解析】账面资本是会计资本，经济资本是取决于风险水平的资本。

　　20.A

　　21.C【解析】C项应为在相同的条件下重复。

　　22.B【解析】记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。

　　23.C【解析】C项是国际会计准则对金融资产划分的缺点。

　　24.C【解析】风险加权资产RWA=K×12.5×EAD。

　　25.C【解析】不良贷款拨备覆盖率=一般准备/(一般准备+专项准备+特种准备)。

　　26.C【解析】略。

　　27.B【解析】久期公式为△P=-P×D×△y/(1+y)。

　　28.D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。

　　29.B【解析】A项中应为绝对收益。C项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算。D项中百分比收益率衡量的是相对收益。

　　30.D【解析】黄金不作为商品价格风险中的商品是常考的知识点，考生应牢记。

　　31.A【解析】A项中通常按市场价格计价。

　　32.B【解析】市场风险包括4个与价格有关的风险，即ACD三项;违约风险是信用风险。

　　33.B

　　34.C

　　35.A

　　36.A【解析】B项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C项资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。D项核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。

　　37.D【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

　　38.C【解析】AR=A/(A+B)，其中A=0.3;B=0.1。

　　39.A【解析】略。

　　40.D【解析】常考题型，掌握相关系数的特点及运用。

　　41.C【解析】信用转移矩阵所针对的对象既有客户评级，又有债项评级。

　　42.B【解析】考查情景分析的适用范围。

　　43.D【解析】掌握资产证券化的定义。

　　44.B【解析】相比而言，B项最全面。

　　45.C【解析】流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，“营运资金”、“生息资产”就是流动性的表现指标。

　　46.B【解析】拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

　　47.B【解析】略。

　　48.A【解析】最高决策机构是董事会。

　　49.B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。

　　50.C【解析】考查各种模型的定义。

　　51.A【解析】略。

　　52.A【解析】最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。

　　53.C【解析】市场响应评分模型主要是用于预测客户对营销策略反应概率的。

　　54.A【解析】利率互换是指互换双方在约定的时间内根据双方签订的合同，在一笔名义本金数额的基础上互相交换具有不同性质的利息款项的支付。利率互换发生的前提是交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生融资时的比较优势。

　　55.C【解析】A项为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸;B项记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险;D项交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。

　　56.D【解析】根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。

　　57.D【解析】泰勒展式是对连续可导函数进行近似的一个有效工具，通过泰勒展式可以近似函数值在给定点附近的变化程度。泰勒展式的近似效果与使用多少阶导数和离开给定点的距离都有关。

　　58.D【解析】A项如果股东权利受到损害，则应有机会得到有效补偿;B项治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责;C项公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。

　　59.D

　　60.C【解析】内部控制目标应符合内部控制政策，考虑到法律法规、监管的要求，并体现持续改进的要求适时进行修改完善。

　　61.C

　　62.D【解析】高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。

　　63.D【解析】在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表，如资产负债表、损益表、留存收益表、财务状况变动表等。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容。

　　64.B【解析】对于同一客户，不同的信息来源有时会出现重叠，而信息内容又存在严重不一致，此时需要通过记录匹配加以核实，取消重复的信息，避免夸大数据量。如果确实无法确认哪一个是真实数据，则应根据风险计量的保守原则，选取风险值较高的指标值。

　　65.B【解析】A、C两项属于风险计量的主要内容：VAR模型针对信用风险;高级计量法针对操作风险。D项属于风险控制的主要内容：通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。

　　66.D【解析】外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据。由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代外部数据，外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件、从互联网上下载的相关数据。

　　67.B【解析】银行信息系统的应用安全包括四个方面：①内网访问控制;②外网物理隔离;③金融区域网各子网以防火墙隔离;④病毒防护。网络结构安全属于网络安全范畴。

　　68.B【解析】名义价值，即构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式，它既可以代表真实资产的账面数额，也可以作为虚拟资产的价值基础，以单纯用于计量目的。

　　69.A【解析】商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。

　　70.C【解析】短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用，中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》也采用这种算法。

　　71.B【解析】久期指的是一种把到期日按时间价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制，该指标衡量银行未来现金流量的平均期限，实际上衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。

　　72.B【解析】迄今为止，对于操作风险的一些概念仍存有争议，不同的国家有不同的认识，甚至同一国家不同银行的看法也不一样。巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。

　　73.B【解析】A项互换合同问题与法律风险相关;C项美联储不寻常的举动与市场风险相关;D项信用等级与信用风险相关。B项属于外部事件引起的操作风险。

　　74.D【解析】内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/种族歧视事件。

　　75.B【解析】系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。

　　76.C【解析】结算支付出现风险的情形，包括失败的、不适当的内部支付结算流程，和解失败造成的损失，证券交付的错误，超越权限，等等。

　　77.C【解析】政治风险是指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而引起的风险。洗钱是指通过各种手段将违法所得合法化的行为，是外部事件的一个方面，与政治风险同样属于外部事件。

　　78.A【解析】自下而上法的不同点就在于其注重损失的原因，而不仅仅是损失指标。自下而上法的操作风险的指标既可是定量的，也可以是定性的。

　　79.C【解析】在操作风险管理实践中通常对风险诱因、风险指标、历史损失、因果模型、资本模型、绩效测评等六个方面进行监测。

　　80.C【解析】ABD三项分别为可规避的操作风险、可降低的操作风险和应承担的操作风险的管理和控制措施，只有C项属于风险缓释措施中的购买保险。

　　81.A【解析】无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定除外条款或限制条件，这也是银行能否享受保险的风险缓释作用所取决的标准。

　　82.D【解析】关键风险指标法主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类操作风险的代表性指标，如交易失败的次数、人员周转率、损失频率或严重性、资产额、业务交易量、防火墙的破坏等，来监督日常经营活动的风险状况。

　　83.D【解析】在操作风险报告流程中，需要业务部门提供的内容包括内部损失数据、风险指标、风险评估和风险识别;需要风险管理部门提供的内容包括外部数据损失、同业比较、资本分析和业务目标分析。

　　84.C【解析】当保险公司不能根据预期损失水平区分出不同类型的投保人时，就会发生逆向选择。如果将预期损失水平设定在平均损失的水平上，只有那些面临的预期损失超过了保费的客户才会投保，而那些预期损失低的客户就会选择不投保，这样保险公司平均来看就会亏损。

　　85.D【解析】在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。

　　86.C【解析】声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。C项不属于引发声誉风险的事件。

　　87.A【解析】在有些情况下，即使银行本身没有不当行为，也会由于银行客户的不当行为而导致对银行声誉的影响。例如，如果银行与毒品贩子或其他罪犯有联系，尽管通常银行不必对此类犯罪活动承担法律方面的责任，公众对银行的信心仍有可能遭到损害。

　　88.C【解析】目前，国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最好办法是：①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备;②确保各类主要风险被正常识别、优先排序，并得到有效管理。

　　89.B【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越高。

　　90.C【解析】C项监管机构针对不同公司治理模式，指导银行遵循稳健银行公司治理的基本原则，而不必发布统一的公司治理方式进行指引。D项属于管理人员素质和人力资源管理。

　　二、多项选项题

　　1.CD【解析】衡量风险变化程度的是动态指标，只有CD两项。

　　2.ABCE【解析】D项是在贷款转让时要注意的事项，不是贷款重组。

　　3.BCDE【解析】A是银行内部操作出现的问题。

　　4.ABCDE【解析】考生应牢记常用的英语单词，这样应对首字母简写的题目就得心应手了。5C系统：Character对应A;capital对应B;capacity对应C;collateral对应D;condition对应E。

　　5.ABCDE【解析】这些因素从宏观层面到微观层面全是影响违约损失率的因素。

　　6.ABC【解析】在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。

　　7.ABCDE【解析】人为设定不等于任意设定，考生一定要留意。

　　8.BCDE【解析】即期外汇买卖不是衍生品交易。

　　9.ACDE【解析】历史模拟法能度量非线性金融工具的风险。

　　10.BCD【解析】A、E两项属于经营绩效类指标。

　　11.BCDE【解析】A项期限为90天。

　　12.ABCD【解析】领导后备力量显然不是财务报表中能反映出来的。

　　13.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产业及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。

　　14.ABDE【解析】商业银行过度扩张业务对商业银行来说是不利的，这不是银行资本所支持的。

　　15.DE【解析】A项属于内部信号，BC项属于外部信号。

　　16.ACDE【解析】外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。

　　17.BCDE【解析】按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

　　18.AD【解析】信用风险被认为是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。

　　19.ABCDE【解析】以上都是战略风险管理应急方案。

　　20.ACDE【解析】对于这些核心指标属常考题型考生一定要牢记。

　　21.ABCD【解析】E项应为不能反映，这是市场风险内部模型的缺点之一。

　　22.ABCDE【解析】略。

　　23.ABCDE【解析】记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易规模、交易头寸规模等。

　　24.BDE【解析】A项中应为信用风险。C项中应为市场风险。

　　25.ABCDE【解析】全面风险管理要素还包括：目标设定、风险对策、监控。

　　26.ABCDE【解析】以上各项为集中型风险管理部门的人员必须具备的五项主要技能。

　　27.BCE【解析】A项组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理;D项如果没有特殊情况，不允许超过组合限额，当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会(或类似的机构)提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施。

　　28.CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量;B项VaR分析法针对信用风险的计量。

　　29.ACD

　　30.ACE【解析】BD两项属于声誉风险管理的作用。

　　31.BDE【解析】风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度;A项不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标;C项核心负债比例属于风险水平类指标中的流动性风险指标。

　　32.ADE【解析】资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心;②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段;③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。

　　33.CE【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%;商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。

　　34.ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。

　　35.CDE【解析】A项属于前台交易需注意的操作风险点;B项属于风险管理需注意的操作风险点。

　　36.ADE【解析】操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。BC两项不属于操作风险损失数据收集的内容。

　　37.ACD【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

　　38.BE【解析】CP模型测量出主权风险评级中作为决定因素的8个变量是：人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标和违约史指标。CD两项是朱特勒与麦卡锡扩展CP模型时新增的变量。

　　39.CD【解析】C项商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释;D项无居民房产抵押的零售类资产给予35%的权利。

　　40.BD【解析】ACE三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量;BD两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。

　　三、判断题

　　1.B【解析】贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程，而非所有该类贷款。

　　2.A

　　3.B【解析】如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头;如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。

　　4.A

　　5.B【解析】商业资本与其他行业相比主要的特点在于资本较少。

　　6.B【解析】收益率曲线是向上倾斜的，意味着期限越长，收益越高。如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品以获取较高收益。

　　7.A

　　8.B【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。

　　9.B【解析】操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失时间数据方法和流程图等。其中，运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作风险的三大基础管理工具之一。

　　10.B【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，核心存款平均额增加意味着融资缺口减少。

　　11.B【解析】战略规划是商业银行未来发展的行动指南，无法做到控制每个业务领域所承受的风险规模。

　　12.A

　　13.B【解析】外国银行分行不得对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购，或采取其他影响生息资产支配权的处理形式。

　　14.A

　　15.B【解析】商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式。

试题来源:[银行从业2019年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！领取考前冲刺资料，扫描二维码或直接咨询