2018年证券从业资格证法律法规基础试题（4）_第3页

　　41[单选题] (　)用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　A.融资专用资金账户

　　B.融券专用证券账户

　　C.信用交易资金交收账户

　　D.客户信用交易担保资金账户

　　参考答案：B

　　参考解析：【答案及解析】B融券专用证券账户，用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　42[单选题] 下面关于企业税后利润分配的说法，正确的是(　)。

　　A.先提取法定盈余公积金，再弥补以前年度亏损

　　B.先向投资人分配利润，再提取法定盈余公积金

　　C.先向投资人分配利润，再提取任意盈余公积金

　　D.法定盈余公积金可用于转增公司资本

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D本题考查利润分配的相关知识。企业税后利润的分配过程是：①先弥补以前年度尚未弥补的亏损;②计提法定盈余公积金;③提取任意盈余公积金;④向投资者分配利润。法定公积金可以转增资本，一般所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

　　43[单选题] 虚报注册资本构成犯罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并处或者单处的罚金为(　)。

　　A.未缴纳的注册资本额

　　B.已经缴纳的注册资本额

　　C.虚报注册资本金额的1%以上5%以下

　　D.虚报注册资本金额的3%

　　参考答案：C

　　参考解析：【答案及解析】C本题考核点是法律责任。虚报注册资本，构成犯罪的，依法追究刑事责任，处3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并处或者单处虚报注册资本金额的1%以上5%以下的罚金。

　　44[单选题] 在集合资产管理计划中，客户需要承担的义务不包括(　)。

　　A.按合同约定承担投资风险

　　B.不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划

　　C.按照合同约定支付管理费、托管费及其他费用

　　D.根据合同约定参与和退出集合资产管理计划

　　参考答案：D

　　考解析：【答案及解析】D在集合资产管理计划中，客户主要承担的义务包括：①按合同约定承担投资风险;②保证委托资产来源及用途的合法性;③不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划;④不得转让有关集合资产管理合同或所持集合资产管理计划的份额;⑤按照合同的约定支付管理费、托管费及其他费用。

　　45[单选题] 下列关于股份有限公司的利润分配的说法中，不正确的是(　)。

　　A.利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配

　　B.根据《公司法》第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金

　　C.公司法定公积金累计额为公司注册资本25%以上的，可以不再提取

　　D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

　　参考答案：C

　　参考解析：【答案及解析】C公积金按税后利润的10%提取，当累计金额达到注册资本的50%以上时可不再提取。

　　46[单选题] 持续督导期间，保荐机构被撤销保荐机构资格的，发行人应当在(　　)个月内另行聘请保荐机构。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　参考答案：A

　　参考解析： 《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十六条规定，持续督导期间，保荐机构被撤销保荐机构资格的，发行人应当在一个月内另行聘请保荐机构，未在规定期限内另行聘请的，中国证监会可以为其指定保荐机构。

　　47[单选题] 保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在(　　)个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　参考答案：C

　　参考解析： 《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十九条规定，保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在五个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

　　48[单选题] 从事证券、期货投资咨询业务的人员，必须取得证券、期货投资咨询从业资格并加入(　　)家有从业资格的证券、期货投资咨询机构后，方可从事证券、期货投资咨询业务。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　参考答案：A

　　参考解析： 《证券、期货投资咨询管理暂行办法》第十二条规定，从事证券、期货投资咨询业务的人员。必须取得证券、期货投资咨询从业资格并加入一家有从业资格的证券、期货投资咨询机构后，方可从事证券、期货投资咨询业务。

　　49[单选题] 基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是(　　)。

　　A.封闭式基金

　　B.开放式基金

　　C.契约型基金

　　D.公司型基金

　　参考答案：B

　　参考解析： 开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。

　　50[单选题] 一般情况下奖励信息、处罚处分信息效力期限为(　　)年。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　参考答案：A

　　参考解析： 《中国证券业协会诚信管理办法》第十七条规定，诚信信息的效力期限为：①基本信息长期有效;②奖励信息、处罚处分信息效力期限为五年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为十年。