2019年证券从业资格证金融市场基础知识突破试卷（十五）_第2页

　　21、股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的()。

　　 A.账面价值

　　 B.资产价值

　　 C.实际价值

　　 D.清算资金

　　正确答案： C， 解析 股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。从理论上说，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时公司资产实际出售价款与财务报表上的账面价值一致时，每一股份的清算价值才与账面价值一致。

　　22、优先股的特征不包括()。

　　 A.股息率固定

　　 B.股息分派优先

　　 C.剩余资产分配优先

　　 D.具有优先认股权

　　正确答案： D， 解析 优先股的特征包括：(1)股息率固定。(2)股息分派优先。(3)剩余资产分配优先。(4)一般无表决权。优先认股权是普通股票股东的权利，不是优先股的特征。

　　23、国家股股利收入依法纳入()经营预算，并根据国家有关规定安排使用。

　　 A.国有资产

　　 B.中央财政

　　 C.地方财政

　　 D.个人资产

　　正确答案： A， 解析 国家股股利收入由国有资产管理部门监督收缴，依法纳入国有资产经营预算，并根据国家有关规定安排使用。

　　24、注册地在中国内地、上市地在新加坡的境外上市外资股是()。

　　 A.A股

　　 B.S股

　　 C.B股

　　 D.L股

　　正确答案： B， 解析 境外上市外资股主要由H股、N股、S股等构成。H股是指注册地在我国内地、上市地在我国香港的外资股。香港的英文是HONG-KONG，取其首字母，在香港上市的外资股被称为H股。依此类推，在纽约、新加坡、伦敦上市的外资股分别被称为N股、S股、L股。

　　25、下列各项中，()不是我国证券账户的种类。

　　 A.人民币普通股票账户

　　 B.人民币特种股票账户

　　 C.证券投资基金账户

　　 D.权证交易账户

　　正确答案： D， 解析 目前，我国证券账户的种类有两种划分依据：按交易场所，证券账户可以划分为上海证券账户和深圳证券账户;按用途，证券账户可以划分为人民币普通股票账户、人民币特种股票账户、证券投资基金账户、创业板交易账户和其他账户等。

　　26、客户发出委托指令的形式不能是()。

　　 A.网上委托

　　 B.当面口头委托

　　 C.电话自动委托

　　 D.传真委托

　　正确答案： B， 解析 客户发出委托指令的形式可以分为柜台委托(书面形式)和非柜台委托两类，非柜台委托包括人工电话委托或传真委托、自助和电话自动委托、网上委托等。

　　27、下列不属于债券的基本性质的是()。

　　 A.债券属于有价证券

　　 B.债券是一种虚拟资本

　　 C.债券是债权的表现

　　 D.发行人必须在约定的时间付息还本

　　正确答案： D， 解析 债券具有以下基本性质：(1)债券属于有价证券。(2)债券是一种虚拟资本。(3)债券是债权的表现。

　　28、依照不同的发行本位，国债可以分为()。

　　 A.流通国债与非流通国债

　　 B.实物国债与货币国债

　　 C.短期国债与中长期国债

　　 D.实物债券与货币债券

　　正确答案： B， 解析 依照不同的发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债。

　　29、下列关于国际债券的叙述中，错误的是()。

　　 A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

　　 B.欧洲债券也叫“无国籍债券”

　　 C.外国债券的发行受所在国有关法律的约束

　　 D.在美国发行的外国债券称为“扬基债券”

　　正确答案： A，

　　解析 外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。

　　30、上市公司非公开发行股票本次发行的股份自发行结束之日起()个月内不得转让。

　　 A.1

　　 B.3

　　 C.6

　　 D.12

　　正确答案： D， 解析 上市公司非公开发行股票本次发行的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

　　31、证券公司发行债券应当由()制订方案。

　　 A.发行人股东会

　　 B.发行人董事会

　　 C.发行人管理层

　　 D.发行人聘请的主承销商

　　正确答案： B， 解析

　　证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事项作出专项决议：(1)发行规模、期限、利率。(2)担保。(3)募集资金的用途。(4)发行方式。(5)决议有效期。(6)与本期债券相关的其他重要事项。

　　32、证券投资基金是通过公开发售()募集资金。

　　 A.理财产品

　　 B.有价证券

　　 C.企业债券

　　 D.基金份额

　　正确答案： D， 解析 证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

　　33、下列关于公司型基金的说法中，正确的是()。

　　 A.公司型基金是通过签订基金契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金

　　 B.公司型基金的投资者对基金运作的影响比契约型基金的投资者大

　　 C.公司型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产

　　 D.公司型基金的投资者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　正确答案： B， 解析

　　A项，公司型基金是依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司;C项，公司型基金以发行股份的方式募集资金;D项，公司型基金的投资者购买基金公司的股份后，以基金持有人的身份成为该公司的股东，凭其持有的股份依法享有投资收益。

　　34、投资者在申购和赎回ETF时，使用的是()。

　　 A.其他基金份额

　　 B.一篮子股票

　　 C.股票和债券

　　 D.现金

　　正确答案： B， 解析 ETF可以像开放式基金一样申购、赎回，不同的是，它的申购是用一篮子股票换取ETF份额，赎回时也是换回一篮子股票而不是现金。

　　35、基金管理人作为受托人，必须履行()。

　　 A.诚信义务

　　 B.保密义务

　　 C.信息披露义务

　　 D.收益分配义务

　　正确答案： A， 解析 基金管理人作为受托人，必须履行诚信义务。

　　36、依据《人民共和国证券投资基金法》，下列选项中，属于公开募集基金管理人应当履行的职责的是()。

　　 A.出具基金业绩报告，并提供详细的基金托管情况

　　 B.负责办理基金名下的资金往来

　　 C.安全保管基金的全部资产

　　 D.及时向基金份额持有人分配收益

　　正确答案： D， 解析 公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜;办理基金备案手续;对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资;按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益;进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;编制中期和年度基金报告;计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格;办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;按照规定召集基金份额持有人大会;保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

　　37、基金份额持有人与托管人之间的关系是()。

　　 A.委托与受托的关系

　　 B.管理与被管理的关系

　　 C.相互制衡的关系

　　 D.监督与被监督的关系

　　正确答案：

　　A， 解析 基金份额持有人与托管人的关系是委托与受托的关系，即基金份额持有人将基金资产委托给基金托管人保管。

　　38、按照我国《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，下列关于基金资产估值基本原则的叙述中，错误的是()。

　　 A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　 B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　 C.对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

　　 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　正确答案： D， 解析 有充足理由表明按A、B、C项所述估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行(而不是持有人)进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。

　　39、按照我国现行规定，下列不属于证券投资基金投资对象的是()。

　　 A.上市的股票

　　 B.期货

　　 C.国债

　　 D.企业债券

　　正确答案： B， 解析 目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。

　　40、投资者进行金融衍生工具交易时，要想获得交易的成功，必须对利率、汇率、股价等因素变动的趋势作出预测，这是衍生工具的()所决定的。

　　 A.跨期性

　　 B.杠杆性

　　 C.风险性

　　 D.投机性

　　正确答案： A， 解析 金融衍生工具的跨期性表现为：金融衍生工具是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照一定条件进行交易或选择是否交易的合约。