2019年证券从业资格证考试金融市场基础知识高频考题（三）_第2页

　　21.《人民共和国公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为( )。

　　A.清算费用、所欠税款、员工工资、社会保险费用和法定补偿金、公司债务

　　B.清算费用、所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、员工工资、公司债务

　　c.清算费用、员工工资、社会保险费用和法定补偿金、所欠税款、公司债务

　　D.清算费用、员工工资、所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、公司债务

　　C。[解析]普通股票股东行使剩余资产分配权也有一定的先决条件。(1)普通股票股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时。(2)公司的剩余资产在分配给股东之前，一般应按下列顺序支付：支付清算费用，支付公司员工工资，社会保险费用和法定补偿金，缴付所欠税款，清偿公司债务;若还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。

　　22.普通股股东在股份公司解散清算时，有权要求取得公司的( )。

　　A.银行存款 B.注册资本

　　C.剩余资产 D.弥补损失

　　C。[解析]普通股股东拥有公司盈余和剩余资产分配权，这一权利直接体现了其在经济利益上的要求：(1)普通股票股东有权按照实缴的出资比例分取红利，但是全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。(2)普通股票股东在股份公司解散清算时，有权要求取得公司的剩余资产。

　　23.一般来说，证券买卖委托受理过程不包括( )。

　　A.验证 B.审单

　　c.查验资金及证券 D.审查客户的证券投资风险承受能力

　　D。[解析]一般来说，证券买卖委托受理过程包括：(1)验证与审单。(2)查验资金及证券。

　　24.股票买卖印花税最后由( )统一向征税机关缴纳。

　　A.中国结算公司 B.证券交易所

　　C.中国证监会 D.国务院

　　A。[解析]为保证税源，简化缴款手续，现行的印花税收取做法是由证券经纪商在同投资者办理交收过程中代为扣收;然后，在证券经纪商同中国结算公司的清算、交收中集中结算;最后，由中国结算公司统一向征税机关缴纳。

　　25.上证综合指数是以全部上市股票为样本( )。

　　A.以股票流通股数为权数，按简单平均法计算 B.以股票发行量为权数，按加权平均法计算

　　C.以股票发行量为权数，按简单平均法计算

　　D.以股票流通股数为权数，按加权平均法计算

　　B.[解析]上证综合指数以 1990 年 12 月 19 日为基期，以全部上市股票为样本，以股票发行量为权数，按加权平均法计算。

　　26.“金边债券”通常指的是( )。

　　A.政府债券 B.企业债券

　　C.金融债券 D.实物债券

　　A。[解析]在各类债券中，政府债券的信用等级是最高的，通常被称为“金边债券”。

　　27.下列各项不属于影响债券利率的因素的是( )。

　　A.筹资者的资信 B.债券票面金额

　　c.债券期限长短 D.借贷资金市场利率水平

　　B。[解析]影响债券利率的因素有：(1)借贷资金市场利率水平。

　　(2)筹资者的资信。(3)债券期限长短。

　　28.国家为弥补财政预算赤字发行的债券称为( )。

　　A.赤字国债 B.特别债券

　　C.国家建设债券 D.重点建设债券

　　A。[解析]政府通过国债筹集的资金可用于各项开支。赤字国债是指用于弥补财政预算赤字的国债。

　　29.( )负责受理短期融资券的发行注册。

　　A.中国银监会 B.中国银行间市场交易商协会

　　C.中国人民银行 D.商务部

　　B。[解析]根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》的规定，中国银行间市场交易商协会负责受理短期融资券的发行注册。

　　30.我国在国际市场已发行的金融债券中，期限最长的为( )年。

　　A.8 B.10

　　C.12 D.20

　　C。[解析]我国在国际市场已发行的金融债券的期限均为中、长期，最短的为 5 年，最长的为 12 年，绝大多数采用公募方式发行。

　　31.中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按计划分期发行的、约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。 A.30% B.40%

　　C.10% D.50%

　　B。[解析]中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按计划分期发行的、约定在一定期限内还本付息的债务融资工具，其待偿还余额不得超过企业净资产的 40%。

　　32.从运作方式看，回购交易结合了( )的特点。

　　A.现货交易和远期交易 B.现货交易和期货交易

　　C.现货交易和权证交易 D.现货交易和期权交易

　　A。[解析]回购交易更多地具有短期融资的属性。从运作方式看，它结合了现货交易与远期交易的特点，通常在债券交易中运用。

　　33.下列属于银行间债券市场特征的是( )。

　　A.交易结算风险由交易双方自行承担

　　B.参与者有证券公司、基金管理公司、保险公司、企业和个人等投资者

　　c.具有股票投资者投资组合和融资便利的功能

　　D.由交易所提供结算担保和承担交易结算风险

　　A。[解析]选项 B、C、D 属于交易所债券市场的特征，选项 A属于银行间债券市场的特征。

　　34.以科学的投资组合降低风险是证券投资基金的( )特征。

　　A.风险共担 B.收益共享

　　C.集合投资 D.分散风险

　　D。[解析]分散风险，即以科学的投资组合降低风险、提高收益，它是证券投资基金的一大特点。分散风险通过多元化的投资组合，一方面，借助于资金庞大和投资者众多的优势使每个投资者面临的投资风险变小;另一方面，利用不同投资对象之间收益率变化的相关性，达到分散投资风险的目的。

　　35.封闭式基金的固定存续期通常( )。

　　A.无固定期限 B.在 5 年以上

　　c.在 15 年以上 D.在半年以上

　　B。[解析]封闭式基金有固定的存续期，通常在 5 年以上，一般为 10 年或 15 年，经受益人大会通过并经监管机构同意的可以适当延长期限。

　　36.下列关于上市开放式基金(LOF)的说法中，不正确的是( )。

　　A.可以在场外市场进行基金份额申购、赎回

　　B.可通过跨系统转托管实现场外市场与场内市场的转换

　　C.LOF 必须采用指数基金模式

　　D.LOF 是我国对证券投资基金的一种本土化创新

　　C。[解析]与 ETF 相区别，LOF 不一定采用指数基金模式，也可以是主动管理型基金，故选项 C 说法错误。

　　37.2003年5月推出的我国第一只具有保本特色的基金是( )。 A.南方宝元债券基金 B.招商安泰系列基金

　　C.南方避险增值基金 D.华安现金富利基金

　　C。[解析] 2002 年 8 月推出的第一只以债券投资为主的债券基金——南方宝元债券基金，2003 年 3 月推出的我国第一只系列基金— —招商安泰系列基金，2003 年 5 月推出的我国第一只具有保本特色的基金——南方避险增值基金，2003 年 12 月推出的我国第一只货币型市场基金——华安现金富利基金。

　　38.基金托管费是支付给( )的费用。

　　A.基金托管人 B.基金管理人

　　C.证券监督管理机构 D.基金持有人

　　A。[解析]基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

　　39.假设某基金 2010 年 5 月某估值日前一交易日计算的基金资产总额为 9 000 万元，负债总额为 1 500 万元，托管费率为 0.2%，则该日应提取的托管费为人民币( )元。

　　A.398 B.416

　　C.411 D.441

　　C。[解析]基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。该基金当日应提取的托管费=(9000- 500)×0.2%÷365≈0.0411(万元)，即 411 元。

　　40.根据《证券投资基金运作管理办法》及有关规定，债券基金应有( )以上的资产投资于债券。

　　A.30% B.50%

　　C.60% D.80%

　　D。[解析]根据《证券投资基金运作管理办法》及有关规定，基金投资应符合的规定之一是：股票基金应有 80%以上的资产投资于股票，债券基金应有 80%以上的资产投资于债券。