【考点三】股票的无纸化发行和初始登记制度
1.股票首次公开发行的通行方式是( )。
A.网上发行
B.网下发行
C.网上和网下同时发行
D.以上都不对
『正确答案』C
『答案解析』本题考查股票首次公开发行和增发登记。网上和网下同时发行是现在通行的发行方式。
2.根据有关规定，证券发行人申请办理送股登记，应向( )提交送股登记申请。
A.证券公司
B.证监会
C.登记结算公司
D.证券业协会
『正确答案』C
『答案解析』本题考查送股和公积金转增股本登记。根据有关规定，证券发行人申请办理送股(公积金转增股本)登记，应向登记结算公司提交送股登记(转增股本)申请。
3.证券无纸化发行初始登记，不发行实物证券，而是通过证券公司进行( )。
A.证券创设和证券交付
B.资金募集和证券登记
C.资金募集和证券交付
D.证券创设、资金募集和证券交付
『正确答案』B
『答案解析』本题考查证券无纸化发行的初始登记。证券无纸化发行初始登记，不发行实物证券，而是通过证券公司进行资金募集和证券登记。
4.股票初始登记包括( )。
Ⅰ.首次公开发行登记 Ⅱ.增发新股登记
Ⅲ.送股登记 Ⅳ.配股登记
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
『正确答案』D
『答案解析』本题考查股票初始登记。股票初始登记包括股票首次公开发行登记、增发新股登记、送股(或转增股本)登记和配股登记等。
5.在我国，股份公司经主管部门批准公开发行新股，曾采用( )等方式。
Ⅰ.股票认购证
Ⅱ.与储蓄存款挂钩
Ⅲ.全额预缴、比例配售
Ⅳ.网上定价发行、网上竞价发行
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
『正确答案』D
『答案解析』本题考查股票首次公开发行和增发登记。在我国，股份公司经主管部门批准公开发行新股，曾采用股票认购证、与储蓄存款挂钩、“全额预缴、比例配售”等网下发行和网上定价发行、网上竞价发行等方式。在不同的发行方式下，股份发行登记的方法略有不同。
6.申请送股(转增股本)时，上市公司应确保权益登记日不得与( )等发行行为的权益登记日重合。
Ⅰ.配股
Ⅱ.增发
Ⅲ.扩募
Ⅳ.回购
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
『正确答案』B
『答案解析』本题考查送股和公积金转增股本登记。申请送股(转增股本)时，上市公司应确保权益登记日不得与配股、增发、扩募等发行行为的权益登记日重合，并确保自向登记结算公司提交申请表之日至新增股份上市期间，不得因其他业务改变公司的股本数或权益数。
【考点四】新股公开发行和非公开发行的基本条件和一般规定
1.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人应当是依法设立并合法存续的股份有限公司，持续经营时间应当在( )年以上。
A.1
B.2
C.3
D.5
『正确答案』C
『答案解析』本题考查首次公开发行股票的条件。《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人应当是依法设立并合法存续的股份有限公司，持续经营时间应当在3年以上。
2.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )。
A.1000万元
B.3000万元
C.5000万元
D.6000万元
『正确答案』B
『答案解析』本题考查首次公开发行股票的条件。最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益后较低者为计算依据。
3.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币( )，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币( )。
A.3000万元，5000万元
B.1000万元，5000万元
C.5000万元，3亿元
D.1亿元，3亿元
『正确答案』C
『答案解析』本题考查首次公开发行股票的条件。最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。
4.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人发行前股本、总额不少于人民币( )。
A.1000万元
B.2000万元
C.3000万元
D.5000万元
『正确答案』C
『答案解析』本题考查首次公开发行股票的条件。发行前股本、总额不少于人民币3000万元。
5.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人最近1期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
『正确答案』B
『答案解析』本题考查首次公开发行股票的条件。最近1期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%。
6.上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的( )。
A.50%
B.60%
C.80%
D.90%
『正确答案』D
『答案解析』本题考查非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。
7.上市公司非公开发行股票时，本次发行的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。
A.3
B.6
C.9
D.12
『正确答案』D
『答案解析』本题考查非公开发行股票的条件。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让。
8.上市公司非公开发行股票时，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，( )个月内不得转让。
A.6
B.9
C.12
D.36
『正确答案』D
『答案解析』本题考查非公开发行股票的条件。控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。
9.非公开发行股票的发行对象不得超过( )。
A.5名
B.10名
C.20名
D.50名
『正确答案』B
『答案解析』本题考查非公开发行股票的发行对象。非公开发行股票的发行对象不得超过10名。
【考点五】配股和增发的特别规定和发行方式
1.向原股东配售股份要求拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
『正确答案』C
『答案解析』本题考查配股和增发的规定。向原股东配售股份(配股)要求拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。
2.向不特定对象公开募集股份时，要求最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。
A.1%
B.2%
C.3%
D.6%
『正确答案』D
『答案解析』本题考查配股和增发的规定。向不特定对象公开募集股份(增发)要求最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者为计算依据。
3.公司办理现金增资，股东按持股比例拿钱认购股票是( )。
A.有偿配股
B.无偿配股
C.配息
D.除息
『正确答案』A
『答案解析』本题考查配股的发行方式。有偿配股是指公司办理现金增资，股东按持股比例拿钱认购股票。此种配股除权，除的是“新股认购权”。
4.股东依持股比例无偿领取现金的盈余分配方式是( )。
A.除息
B.除权
C.配股
D.增发
『正确答案』A
『答案解析』本题考查配股的发行方式。配息是股东依持股比例无偿领取现金，一般我们称为除息。
第三节 股票交易
【考点一】证券账户的种类及开立
1.在实际运用中，我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户是( )。
A.A股账户
B.B股账户
C.H股账户
D.N股账户
『正确答案』A
『答案解析』本题考查A股账户。在实际运用中，A股账户是我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户。
2.( )简称“B股账户”，是专门为投资者买卖人民币特种股而设置的。
A.创业板交易账户
B.证券投资基金账户
C.人民币特种股票账户
D.人民币普通股票账户
『正确答案』C
『答案解析』本题考查人民币特种股票账户。人民币特种股票账户简称“B股账户”，是专门为投资者买卖人民币特种股而设置的。
3.如果投资者持有港币要进行证券投资的，则开立( )。
A.上海A股账户
B.上海B股账户
C.深圳A股账户
D.深圳B股账户
『正确答案』D
『答案解析』本题考查证券账户的开立。如果投资者持有港币要进行证券投资的，则开立深圳B股账户。
4.按用途划分，证券账户可以划分为( )。
Ⅰ.人民币普通股票账户
Ⅱ.人民币特种股票账户
Ⅲ.证券投资基金账户
Ⅳ.创业板交易账户
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
『正确答案』D
『答案解析』本题考查证券账户的种类。按用途划分，证券账户可以划分为人民币普通股票账户、人民币特种股票账户、证券投资基金账户、创业板交易账户和其他账户等。
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