2018年证券从业资格证金融市场基础知识备考试题（10)_第3页

　　41[单选题] 衡量公司的财务安全性通常采用的指标是(　)。

　　A.周转率

　　B.杠杆比率

　　C.销售利润率

　　D.净资产收益率

　　参考答案：B

　　参考解析：公司的财务安全性主要是指公司偿还债务从而避免破产的特性，通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来反映公司的财务稳健性或安全性。而这类指标同时也反映了公司自有资本与总资产之间的杠杆关系，因此也被称为杠杆比率。

　　42[单选题] 股份有限公司性质的证券公司，累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的比例为(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.70%

　　参考答案：C

　　参考解析：证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。

　　43[单选题] 按照规定，资产评估机构申请证券评估资格每年评估业务收入不少于(　)万元。

　　A.600

　　B.500

　　C.400

　　D.300

　　参考答案：B

　　参考解析：按照规定，资产评估机构申请证券评估资格的最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。

　　44[单选题] (　)的成立标志着建立全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。

　　A.中央证券登记结算有限责任公司

　　B.深圳证券登记结算公司

　　C.上海证券登记结算公司

　　D.中国证券登记结算有限责任公司

　　参考答案：D

　　参考解析：2001年3月30日，中国证券登记结算有限责任公司成立，原上海证券交易所和深圳证券交易所所属的证券登记结算公司重组为中国证券登记结算有限责任公司的上海分公司和深圳分公司，这标志着全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。

　　45[单选题] 通常，期限在(　)的国债为贴现式国债。

　　A.1年以下(含1年)

　　B.2年以下(含2年)

　　C.3年以下(含3年)

　　D.5年以下(含5年)

　　参考答案：A

　　参考解析：贴现式国债是指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行.发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期时按面额偿还本息的国债：通常，期限在1年以下(含1年)的国债为贴现式国债，期限在1年以上的国债为付息式国债：

　　46[单选题] 交易所交易基金的期权属于(　)。

　　A.单只股票期权

　　B.货币期权

　　C.股票组合期权

　　D.股票指数期权

　　参考答案：C

　　参考解析：股票组合期权是以一篮子股票为基础资产的期权，代表性品种是交易所交易基金的期权。

　　47[单选题] 会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于(　)万元。

　　A.1000

　　B.8000

　　C.500

　　D.300

　　参考答案：B

　　参考解析：财政部和证监会在《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会[2010]2号)中规定，“会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元”。

　　48[单选题] 通过向社会公开发行一种凭证来筹集资金，并将资金用于证券投资的集合投资制度指的是(　)。

　　A.股票

　　B.债券

　　C.投资基金

　　D.公开市场业务

　　参考答案：C

　　参考解析：投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资制度，即通过向社会公开发行一种凭证来筹集资金，并将资金用于证券投资。

　　49[单选题] 2010年9月，中国证监会发布了(　)，对证券公司借入次级债务进行了规范。

　　A.《证券公司监督管理条例》

　　B.《证券法》

　　C.《证券公司风险控制指标管理办法》

　　D.《证券公司借入次级债务规定》

　　参考答案：D

　　参考解析：2010年9月，根据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司风险控制指标管理办法》等法律、行政法规的规定，中国证监会发布了《证券公司借入次级债务规定》(证监会令[2010]23号)，对证券公司借入次级债务进行了规范。

　　50[单选题] 国债现券、企业债(含可转换债券)、国债回购以及以后出现的新的交易品种，其交易佣金标准由(　)制定。

　　A.中国证监会

　　B.中国结算公司

　　C.国家发改委

　　D.证券交易所

　　参考答案：D

　　参考解析：国债现券、企业债(含可转换债券)、国债回购以及以后出现的新的交易品种，其交易佣金标准由证券交易所制定并报中国证监会和原国家计划和发展委员会(现为国家发展和改革委员会)备案，备案15天内无异议后实施。