2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题三

　　一、单选题

　　1、资本资产定价模型中的单因素模型假设( )。(答案:C)

　　A、所有投资者具有相同的预期

　　B、投资者是风险回避者，以期望收益率和风险为基础选择投资组合

　　C、所有证券的收益率仅与一个能够代表整个市场的指数收益率相联系

　　D、市场不存在交易成本和税收引起的“价格错定”现象

　　2、A公司2008年7月1日发行面值为1000元、票面利率为8%、期限为5年的债券，债券每年7月1日付息，5年后还本。该债券发行时的市场利率是5%，则该债券的实际价值是( )元。(答案:C)

　　A、1200.85

　　B、1129.86

　　C、1450.60

　　D、1263.78

　　3、经外商投资企业登记管理机关核准登记、领取《人民共和国营业执照》的中外合资经营企业、中外合作经营企业及外资企业(即外商独资企业)，依据《公司法》的有关规定，以本企业的名义登记为公司的发起人，用( )向股份有限公司投资。(答案:C)

　　A、企业净资产

　　B、企业未来利润

　　C、企业资产

　　D、企业负债

　　4、通过购买或置换进入上市公司的资产是一个完整经营实体，该经营实体在进入上市公司前已在同一管理层之下持续经营( )年以上，交易完成前的置人资产的业绩在考核时可以模拟计算。(答案:C)

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4

　　5、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予的处分不包括( )。(答案:A)

　　A、警告

　　B、通报批评

　　C、公开谴责

　　D、建议上市公司更换董事会秘书

　　6、下列关于沃尔评分法的说法错误的是( )。(答案:B)

　　A、该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价公司的信用水平

　　B、选择了6种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。然后确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分。最后求出总比分

　　C、确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，再求出总比分

　　D、沃尔评分法有一个弱点，就是未能证明为什么要选择这些指标，而不是更多或更少，或者选择别的财务比率，也未能证明每个指标所占比重的合理性

　　解析：沃尔评分法选择了7种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。然后确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，最后求出总比分。

　　7、新旧会计准则过渡期间，上市公司应以重要性原则为基础，遵循( )，对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注，确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。(答案:A)

　　A、谨慎性原则

　　B、可比性原则

　　C、相关性原则

　　D、及时性原则

　　解析：《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》指出，新旧会计准则过渡期间，上市公司应以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注，确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。

　　8、发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用____。表决投票时同意票数达到____票为通过。( )(答案:D)

　　A、特别程序;5

　　B、一般程序;3

　　C、一般程序;5

　　D、特别程序;3

　　解析：发审委会议审核上市公司公开发行股票申请，适用普通程序;发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请，适用特别程序。

　　9、企业债券以( )元人民币为一个认购单位。(答案:B)

　　A、10

　　B、1000

　　C、100

　　D、10000

　　解析：企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为1个认购单位。

　　10、上市公司实施重大购买、出售、置换资产后发行新股或可转换债券，距本次交易完成的时间间隔应不少于( )个完整的会计年度。(不满足其他情况)(答案:A)

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4