2021年中级会计师《经济法》考试习题及答案八_第2页

　　二、多项选择题

　　1.根据证券法律制度的规定，下列关于投资者保护制度的说法中正确的有( )。

　　A.证券交易所应当依法承担适当性管理义务

　　B.普通投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合规定

　　C.投资者保护机构可以有偿方式公开征集股东权利

　　D.普通投资者与证券公司发生证券业务纠纷，普通投资者提出调解请求的，证券公司不得拒绝

　　【答案】BD

　　2.根据证券法律制度的规定，下列关于在科创板首次公开发行股票应满足条件的表述中，正确的有( )。

　　A.发行人应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

　　B.发行人最近2年内董事、高级管理人员没有发生重大不利变化

　　C.控股股东最近3年内不存在贪污、贿赂、破坏社会主义市场经济秩序等的刑事犯罪

　　D.发行人最近1年内实际控制人没有发生变更

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：要求发行人最近2年内实际控制人没有发生变更。

　　3.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或法定程序且已经发行但尚未上市的，应当撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人。下列( )应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

　　A.发行人的实际控制人

　　B.发行人的控股股东

　　C.发行人的保荐人

　　D.发行人的董事长

　　【答案】ABC

　　【解析】国务院证券监督管理机构对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或法定程序且已经发行但尚未上市的，应当撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人。发行人的“控股股东、实际控制人以及保荐人”，应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

　　4.甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股，代销期限届满时，投资者认购甲公司股票的数量为4000万股。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有(　)。

　　A.甲公司应当以自有资金购入剩余的2000万股

　　B.股票发行失败

　　C.甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的2000万股

　　D.应当返还已收取的4000万股发行价款，并加算银行同期存款利息

　　【答案】BD

　　【解析】股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。本题中，公开发行股票数量为6000万股，实际认购数量为4000万股，少于其发行总量的70%(4200万股)，因此应界定为发行失败，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还认购人。

　　5.关于公司债券的非公开发行，下列表述正确的有(　)。

　　A.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，每次发行对象不得超过200人

　　B.非公开发行公司债券应当进行信用评级

　　C.非公开发行公司债券应当经过中国证监会核准

　　D.非公开发行的公司债券仅限于在合格投资者范围内转让

　　【答案】AD

　　【解析】选项B：非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露;选项B错误。选项C：非公开发行公司债券无须证监会核准;选项C错误。

　　6.根据证券法律制度的规定，在投资者均具备相应的风险识别和承担能力，单笔最低认购金额不低于100万元的情况下，下列所述投资者中，符合私募基金合格投资者规定的有(　)。

　　A.最近3年年均收入为80万元的个人投资者小钱

　　B.净资产为人民币1200万元的合伙企业

　　C.名下金融资产为人民币350万元的个人投资者小赵

　　D.净资产为人民币800万元的公司

　　【答案】ABC

　　【解析】选项AC：金融资产不低于“300万元”或“最近3年个人年均收入不低于50万元”的个人投资者符合合格投资者规定。选项BD：净资产不低于“1000万元”的单位、合伙企业符合合格投资者规定。而选项D的净资产为800万元，故不选。

　　7.根据证券法律制度的规定，下列关于非公开募集基金的表述中，不正确的有(　)。

　　A.私募基金管理人不得向投资者承诺最低收益

　　B.私募基金管理人不得通过报刊、电台、电视、互联网等向任何投资对象宣传推介

　　C.私募基金的募集应当取得基金业协会的审核批准

　　D.私募基金应当由基金托管人托管

　　【答案】BCD

　　【解析】选项B：不得通过报刊、电台、电视、互联网等向“不特定对象”宣传推介;选项B表述错误。选项C：各类私募基金募集完毕，应当向基金业协会办理备案手续;选项C表述错误。选项D：除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管;选项D表述错误。

　　8.下列有关证券投资基金的公开募集，正确的说法有(　)。

　　A.国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出注册与否的决定

　　B.证券投资基金由基金管理人依法募集

　　C.基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书

　　D.基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到准予注册规模的80%以上

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到准予注册规模的80%以上;开放式基金募集的基金份额总额超过准予注册的最低募集份额总额。

　　9.甲为乙上市公司的董事，并且持有乙公司股票10万股，2015年5月4日，甲以每股25元价格卖出3万股，2015年10月8日甲又以每股15元价格买入乙公司股票2万股，下列说法正确的有(　)。

　　A.公司董事会应该收回其所得收益

　　B.公司股东会应该收回其所得收益

　　C.应该收回其所得收益为20万元

　　D.应该收回其所得收益为30万元

　　【答案】AC

　　【解析】上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。甲以25元卖出3万股，以15元买入2万股，故甲卖出的2万股存在收益，即：(25-15)×2=20(万元)。

　　10.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有(　)。

　　A.上市公司的董事会秘书

　　B.监事会主席

　　C.副总经理

　　D.财务负责人

　　【答案】ABCD

　　【解析】上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有;选项ACD均属于高级管理人员。

　　11.根据证券法律制度的规定，下列有关上市公司的信息中，属于对股票交易价格产生重大影响应当及时予以披露的重大事件有(　)。

　　A.持有公司3%以上股份的股东发生变化

　　B.公司增资的计划

　　C.公司的监事会主席发生变动

　　D.股东大会决议被依法撤销

　　【答案】BD

　　【解析】选项A：持有公司5%以上股份的股东发生较大变化属于重大事件，选项A错误。选项C：公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，选项C错误。

　　12.下列各项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有(　)。

　　A.甲上市公司的财务负责人

　　B.持有乙上市公司3%股份的股东赵某

　　C.证券交易所的工作人员

　　D.丙上市公司实际控制人的董事钱某的配偶

　　【答案】AC

　　【解析】证券交易内幕信息的知情人包括：(1)发行人及其董事、监事、高级管理人员;(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;(3)发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员;(4)由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员;(5)上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员;(6)因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员;(7)因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员;(8)因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员;(9)国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。