2020年中级财务管理章节练习题：营运资金管理_第4页

　　四、计算分析题

　　1.某公司预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年利率为12%。(运用存货模型计算)

　　要求：

　　(1)计算最佳现金持有量;

　　(2)计算最佳现金持有量下的全年现金持有总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本;

　　(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

　　2.某企业每年需耗用A材料60000件，单位材料年变动存储成本30元，平均每次进货费用为90元，A材料全年平均单价为150元。假定不存在数量折扣，不会出现陆续到货和缺货的现象。

　　要求：

　　(1)计算A材料的经济订货批量;

　　(2)计算A材料年度最佳订货次数;

　　(3)计算A材料的相关订货成本;

　　(4)计算A材料的相关储存成本;

　　(5)计算A材料经济订货批量平均占用资金。

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