2020年中级会计职称财务管理章节题库：营运资金管理_第2页

　　二.多项选择题

　　17.在激进的流动资产融资策略中，短期融资方式用来支持( )。

　　A.部分永久性流动资产

　　B.全部永久性流动资产

　　C.全部临时性流动资产

　　D.部分临时性流动资产

　　18.某企业每年耗用某种原材料36000千克，该材料的单位成本为20元，材料年单位变动储存成本为2元，一次订货成本150元，则下列说法正确的有( )。

　　A.该企业的经济订货批量为2533.59千克

　　B.该企业的经济订货批量为2323.79千克

　　C.与经济订货量相关总成本为4647.58元

　　D.与经济订货量相关总成本为3595.36元

　　19.甲企业给客户A的信用条件为“1.5/10，n/30”，则下列说法正确的有( )。

　　A.折扣期限为10天，现金折扣率为1.5%

　　B.放弃现金折扣的成本为25.12%

　　C.客户A面临一收益为25%的投资机会，则A应放弃折扣

　　D.信用期限为30天

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　　20.制定收账政策，需要权衡的内容包括( )。

　　A.销售收入

　　B.收账费用

　　C.坏账损失

　　D.采购成本

　　21.现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列各项中，属于延缓现金支出时间的方法有( )。

　　A.使用零余额账户

　　B.透支

　　C.汇票代替支票

　　D.推迟应付款的支付

　　22.下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有( )。

　　A.减少对外投资

　　B.延迟支付货款

　　C.加速应收账款的回收

　　D.加快产品的生产和销售

　　23.企业如果延长信用期限，可能导致的结果有( )。

　　A.扩大当期销售

　　B.延长平均收账期

　　C.增加坏账损失

　　D.增加收账费用

　　24.下列各项中，属于应收账款成本构成要素的有( )。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.坏账成本

　　D.短缺成本

　　25.运用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有( )。

　　A.预测公司的现金流量

　　B.预计应收账款的水平

　　C.反映应付账款的周转速度

　　D.评价应收账款的收账效率

　　26.营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括( )。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　27.营运资金的特点包括( )。

　　A.来源具有多样性

　　B.数量具有波动性

　　C.周转具有短期性

　　D.实物形态具有变动性和易变现性