【财管知识】第六章 营运资金管理

　　一、单项选择题

　　1、短期融资券在(　)可在全国银行间债券市场机构投资者之间流通转让。

　　A、债务登记日

　　B、债务登记日前的工作日

　　C、债务登记日后的下一工作日

　　D、债务登记日后的第三个工作日

　　2、短期融资券的管理部门是(　)。

　　A、商业银行

　　B、中国人民银行

　　C、政策性银行

　　D、投资银行

　　3、下列关于短期负债筹资特点的表述中，不正确的是(　)。

　　A、筹资速度快，容易取得

　　B、筹资富有弹性

　　C、筹资成本较高

　　D、筹资风险高

　　4、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(　)万元。

　　A、75

　　B、72

　　C、60

　　D、50

　　5、某企业2011年取得为期一年的周转信贷额800万元，承诺费率为0.5%。2011年1月1日从银行借入500万元，7月1日又借入200万元，如果年利率7%，则企业2011年年末向银行支付的利息和承诺费共为(　)万元。

　　A、42

　　B、43

　　C、45

　　D、46

　　6、甲企业按2/10、n/30的条件购入货物10万元，在货物购入50天时支付了货款10万元，则放弃现金折扣成本为(　)。

　　A、20000元

　　B、2000元

　　C、18.4%

　　D、36.7%

　　7、适中型筹资政策下，要尽可能贯彻筹资的匹配原则，其原因是(　)。

　　A、有利于减少违约风险

　　B、有利于筹集更多资金

　　C、有利于企业提前准备

　　D、有利于降低利率风险和偿债风险

　　8、在提前订货的情况下，企业再次发出订货单时，尚有存货的库存量，称为(　)。

　　A、保险储备

　　B、再订货点

　　C、提前订货期

　　D、保本量

　　9、A企业每年耗用某种原材料1000千克，该材料的单位成本为15元，单位变动储存成本为2元，一次订货成本90元，则下列说法正确的是(　)。

　　A、该企业的经济订货批量为300千克，与批量有关的存货总成本为600元

　　B、该企业的经济订货批量为300千克，与批量有关的存货总成本为4500元

　　C、该企业的经济订货批量为600千克，与批量有关的存货总成本为300元

　　D、该企业的经济订货批量为600千克，与批量有关的存货总成本为9000元

　　10、为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的企业存储存货的原因是(　)。

　　A、保证生产或销售的经营需要

　　B、出自价格的考虑

　　C、出自市场需求的考虑

　　D、出自降低成本的考虑

　　11、以下各项中，不属于企业应收账款信用政策构成内容的是(　)。

　　A、信用期间

　　B、信用标准

　　C、现金折扣政策

　　D、收账方法

　　12、下列各项中，属于发生应收账款的主要原因的是(　)。

　　A、商业竞争

　　B、降低生产成本

　　C、提高净利润

　　D、有利于衡量资产和收益

　　13、企业置存现金的原因不包括(　)。

　　A、交易性需要

　　B、预防性需要

　　C、投机性需要

　　D、盈利性需要

　　14、企业现金管理的目标应为(　)。

　　A、尽量减少现金开支

　　B、将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制

　　C、在资产的流动性和盈利能力之间作出决策，以获取最大利润。

　　D、追求现金的最大获利能力

　　15、关于适中型营运资金投资策略的特征，下列说法不正确的是(　)。

　　A、持有成本等于短缺成本

　　B、持有成本与短缺成本之和最小

　　C、流动资产投资规模达到最优

　　D、流动资产与收入比较低

　　16、下列有关营运资金的说法中不正确的是(　)。

　　A、广义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额

　　B、来源具有多样性

　　C、数量具有波动性

　　D、营运资金的周转时间短

　　二、多项选择题

　　1、下列各项中属于短期债务筹资特点的有(　)。

　　A、筹资速度快

　　B、筹资富有弹性

　　C、筹资成本高

　　D、筹资风险低

　　E、容易取得

　　2、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的有(　)。

　　A、收款法

　　B、贴现法

　　C、加息法

　　D、分期等额偿还本利和的方法

　　E、按贷款一定比例在银行保持补偿性余额

　　3、放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有(　)。

　　A、信用期、折扣期不变，折扣百分比提高

　　B、折扣期、折扣百分比不变，信用期延长

　　C、折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长

　　D、折扣百分比、信用期不变，折扣期延长

　　E、信用期、折扣期不变，折扣百分比降低

　　4、下列关于营运资本筹集政策的表述中，正确的有(　)。

　　A、采用激进型筹资政策时，企业的风险和收益均较高

　　B、如果企业在季节性低谷，除了经营性流动负债没有其他流动负债，则其所采用的政策是适中型筹资政策

　　C、适中型筹资政策下，波动性流动资产=短期金融负债

　　D、采用保守型筹资政策时，企业的易变现率最高