2020年注册会计师经济法提升练习：证券法律制度_第3页

　　参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.

　　【答案】A

　　【解析】招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起算。

　　2.

　　【答案】C

　　【解析】股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件。

　　3.

　　【答案】C

　　【解析】(1)6月1日卖出、12月3日买入的4万股，已经超过了6个月，不构成短线交易;(2)6月8日卖出、12月3日买入的6万股，未超过6个月，构成短线交易，应当归上市公司所有的金额=6万股×(25元-15元)=60(万元)。

　　4.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业，属于合格投资者。

　　5.

　　【答案】A

　　【解析】(1)选项B：发行前股本总额不少于人民币3000万元;(2)选项C：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　6.

　　【答案】C

　　【解析】在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件包括：发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　7.

　　【答案】D

　　8.

　　【答案】D

　　【解析】选项D：公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责，属于重大事件。

　　9.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：上市公司配股的，应当采用代销方式发行。

　　10.

　　【答案】D

　　【解析】选项D：网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价。

　　11.

　　【答案】C

　　【解析】选项C：自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3个月内完成首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕。

　　12.

　　【答案】D

　　【解析】选项D：发行人应具有持续经营能力。

　　13.

　　【答案】A

　　14.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。

　　15.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。

　　二、多项选择题

　　1.

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：上市公司或其现任董事、高级管理人员(不包括监事)因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。

　　2.

　　【答案】ACD

　　3.

　　【答案】ABCD

　　【解析】有下列情形之一的，不得收购上市公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，存在不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。

　　4.

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：未直接参与信息披露违法行为属于《虚假陈述行政责任规则》中规定的从轻或者减轻处罚的考虑情形。

　　5.

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息。

　　6.

　　【答案】BCD

　　【解析】选项A：投资者为上市公司持股50%以上的控股股东。

　　7.

　　【答案】BCD

　　【解析】选项A：首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%。

　　8.

　　【答案】ABCD

　　【解析】公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定以下事项：(1)采取固定股息率;(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息;(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度;(4)优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

　　9.

　　【答案】AB

　　【解析】公开发行的公司债券，应当在依法设立的证券交易所上市交易，或者在全国股转系统或者国务院批准的其他证券交易场所转让。

　　10.

　　【答案】BCD

　　【解析】有下列情形的，应当召集债券持有人会议：(1)拟变更债券募集说明书的约定;(2)拟修改债券持有人会议规则;(3)拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容;(4)发行人不能按期支付本息;(5)发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产(选项A错误);(6)保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化;(7)发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开;(8)发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的;(9)发行人提出债务重组方案的;(10)发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

　　11.

　　【答案】AB

　　【解析】(1)选项A：普通的可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年;(2)选项B：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票;(3)选项D：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。

　　12.

　　【答案】ABD

　　【解析】收购人需要变更收购要约的，应当及时公告，载明具体变更事项，且不得存在下列情形：(1)降低收购价格;(2)减少预定收购股份数额;(3)缩短收购期限;(4)国务院证券监督管理机构规定的其他情形。

　　13.

　　【答案】ABCD

　　14.

　　【答案】ABCD

　　15.

　　【答案】ABCD