2019年注册会计师考试《经济法》章节强化题：证券法律制度_第2页

　　二、多项选择题

　　1、定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有(　)。

　　A、年度报告中的财务会计报告经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计

　　B、该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露

　　C、该公司的第三季度报告在该会计年度的第11个月披露

　　D、该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露

　　2、A上市公司已发行股份100万股。以下是2007年某证券交易所发生的四起买卖A上市公司股票的事件，其中违反了《证券法》规定的有(　)。

　　A、甲在持有该股票3万股的情况下，于6月8日购进1万股，同日，再次购进5000股

　　B、乙在持有该股票3.5万股的情况下，于6月8日购进1.5万股，次日，卖出1万股

　　C、丙在持有该股票4万股的情况下，于6月8日购进1万股，6月10日，购进5000股

　　D、丁在持有该股票2.5万股的情况下，于6月8日购进1.5万股，次日，卖出1万股

　　3、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列关于上市公司发行股份购买资产的要求的说法中，正确的有(　)。

　　A、充分说明并披露本次交易有利于提高上市公司资产质量

　　B、充分说明并披露上市公司发行股份所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产，并能在约定期限内办理完毕权属转移手续

　　C、有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争，增强独立性

　　D、上市公司最近一年及一期财务会计报告即便被注册会计师出具保留意见审计报告的，只要经注册会计师专项核查确认，该保留意见所涉及事项的重大影响已经消除或者将通过本次交易予以消除的，那么也符合规定

　　4、下列关于某股份公司拟非公开发行公司债券的表述，正确的有(　)。

　　A、只能向合格投资者发行，每次发行对象不得超过200人

　　B、本次发行的公司债券只能在合格投资者范围内转让

　　C、本次发行公司债券应当经过中国证监会核准

　　D、本次发行的公司债券应当进行信用评级

　　5、根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有(　)。

　　A、公司有重大违法行为

　　B、公司最近2年连续亏损

　　C、未按照公司债券募集办法履行义务，经查实后果严重的

　　D、公司解散或者被宣告破产的

　　6、甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股。代销期限届满。投资者认购甲公司股票的数量为4000万股，下列表述中，正确的有(　)。

　　A、乙证券公司应当以自有资金购入剩余的2000万股

　　B、股票发行失败

　　C、甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的2000万股

　　D、应当返还已收取的4000万股发行价款，并加算银行同期存款利息

　　7、下列选项中，不属于刑法上的证券内幕交易行为的有(　)。

　　A、依据已被他人披露的信息而交易的

　　B、按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的

　　C、利用私下合理支付价款交易得来的上市公司信息进行证券交易

　　D、交易具有其他正当理由或者正当信息来源的

　　8、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有(　)。

　　A、本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上，但无证券投资经验或会计等专业背景的自然人

　　B、认缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业

　　C、集合信托计划

　　D、证券投资基金、银行理财产品

　　9、下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有(　)。

　　A、特定的发行对象不超过10名

　　B、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　D、除控股股东、实际控制人及其控制的企业、境内外战略投资者以及通过认购后取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

　　10、关于上市公司增发股票的程序，下列表述正确的有(　)。

　　A、上市公司增发股票应由董事会作出决议并提请股东大会批准

　　B、股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　C、向本公司特定的股东及其关联人发行的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避

　　D、上市公司就增发股票事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利

　　11、关于上市公司收购中的被收购公司董事会报告，下列表述正确的有(　)。

　　A、被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见

　　B、在收购人公告要约收购报告书后20日内，被收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见

　　C、收购人对收购要约条件作出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内公告董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见

　　D、收购人对收购要约条件作出重大变更的，被收购公司董事会应当在5个工作日内公告董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见

　　12、下列关于首次公开发行新股的股份有限公司原股东持有的股票转让说法错误的有(　)。

　　A、公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在12个月以上

　　B、公司控股股东不得发生变更，但实际控制人可以发生变更

　　C、公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化

　　D、公司股东拟公开发售股份的，应当直接向发行人股东大会提出申请

　　13、下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有(　)。

　　A、以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%

　　B、在收购要约确定的承诺期内，收购人不得变更其收购要约

　　C、收购要约提出的各项收购条件，应当适用于被收购公司的全体股东

　　D、同意接收收购要约的股东，在收购期限内不能反悔

　　14、关于非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，下列表述正确的有(　)。

　　A、特定对象中核心员工的认定，应当由公司董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准

　　B、发行人应当与发行对象签订包含风险揭示条款的认购协议

　　C、发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　D、公司申请定向发行股票，可申请一次核准，分期发行

　　15、根据《股票上市规则》的规定，上市公司出现下列情况的，需要交易所实施暂停上市的有(　)。

　　A、因未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票被实施退市风险警示后，公司在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告

　　B、因最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值，其股票被实施退市风险警示后，首个会计年度经审计的期末净资产继续为负值

　　C、因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票交易被实行退市风险警示后在六个月内期股权分布仍不具备上市条件

　　D、公司股本总额发生变化不具备上市条件

　　16、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司重大资产重组需要提交并购重组审核委员会审核的情形有(　)。

　　A、上市公司发行股份购买资产

　　B、购买的资产总额占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上

　　C、购买的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到100%以上

　　D、为购买资产发行的股份占上市公司首次向收购人及其关联人购买资产的董事会决议前一个交易日的股份的比例达到100%以上

　　17、甲上市公司专门从事食品生产经营，2012年，乙公司对甲公司进行资产重组，按照约定，乙公司将其下属的专门用于生产薯片的先进生产厂房和配套生产线的经营实体出售给甲公司，双方拟订的成交金额为2亿元，甲公司以股权支付并导致控制权转移，已知甲公司2011年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额为1.3亿元，关于该重大资产重组的情况，应当符合的条件有(　)。

　　A、不会导致甲公司不符合股票上市条件

　　B、购买的该经营实体持续经营时间应在1年以上

　　C、购买的该经营实体最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

　　D、不能存在损害甲公司股东合法权益的情形

　　18、下列情形中，导致股份公司不能在创业板首发并上市的有(　)。

　　A、公司最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损

　　B、公司最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　C、公司最近3年内曾未经法定机关核准，变相公开发行证券

　　D、公司的实际控制人在3年前曾擅自公开发行证券，且仍处于持续状态

　　19、关于非上市公众公司收购的持股权益披露，下列表述正确的有(　)。

　　A、通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统，同时通知该公众公司

　　B、通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%，投资者及其一致行动人自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票

　　C、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%后，其拥有权益的股份占该公众公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统，同时通知该公众公司;自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票

　　D、因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者及其一致行动人拥有权益的股份变动达到公众公司已发行股份的10%，投资者及其一致行动人免于履行披露义务

　　20、根据证券法规定，公开发行公司债券，应当符合的条件包括(　)。

　　A、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末注册资本的40%

　　B、股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币3000万元

　　C、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策

　　D、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　21、对于股票与公司债券的区别，下列表述正确的有(　)。

　　A、公司债券的持有人无论公司是否有盈利，对公司享有按照约定给付利息的请求权;而股票持有人则必须在公司有盈利时才能依法获得股利分配

　　B、公司债券到了约定期限，公司必须偿还债券本金;而股票持有人仅在公司解散时方可请求分配剩余财产

　　C、公司债券的利率一般是固定不变的，风险较小;而股票股利分配的高低，与公司经营好坏密切相关，风险较大

　　D、公司债券只能由股份公司发行;而股票则既可以由股份有限公司发行，也可以由有限责任公司发行

　　22、上市公司公开发行可转换公司债券应当约定保护债券持有人利益的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。下列选项中，属于应当召开债券持有人会议的事项有(　)。

　　A、拟变更募集说明书的约定

　　B、发行人不能按期支付本息

　　C、发行人企业分立

　　D、保证人或者担保物发生重大变化

　　23、上市公司收购中，下列属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户事项的情形有(　)。

　　A、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份

　　B、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年内，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份

　　C、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

　　D、因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

　　24、下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有(　)。

　　A、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B、除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　D、最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　25、下列关于首次公开发行股票的程序和承销的说法中，正确的有(　)。

　　A、发行人招股说明书申报稿经证监会正式受理后，应当立即在中国证监会网站披露，此即为预披露

　　B、股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起6个月内发行股票

　　C、发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项，应暂缓或暂停发行，并及时报告证监会，同时履行信息披露义务

　　D、股票发行申请未获核准的，自证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请

　　26、上市公司的社会公众股东不包括(　)。

　　A、持有上市公司10%以上股份的股东及其一致行动人

　　B、上市公司的董事

　　C、上市公司的监事

　　D、上市公司的高级管理人员

　　27、关于上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责，下列表述正确的有(　)。

　　A、信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体

　　B、不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务

　　C、可以以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务

　　D、上市公司及其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地同时向所有投资者公开披露信意，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　28、关于优先股，下列表述正确的有(　)。

　　A、上市公司短线交易中认定持有公司5%以上股份的股东，仅计算普通股和表决权恢复的优先股

　　B、年度报告中认定持有公司股份最多的前十名股东的名单和持股数额，仅计算普通股和表决权恢复的优先股

　　C、上市公司临时报告中认定持有公司5%以上股份的股东，仅计算普通股和表决权恢复的优先股

　　D、证券交易内幕信息的知情人中认定持有公司5%以上股份的股东，仅计算普通股和表决权恢复的优先股

　　29、根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，下列情形中，导致上市公司终止上市的有(　)。

　　A、主板上市公司连续20个交易日(不含公司股票全天停牌的交易日、不含公司首次公开发行股票之日起的20个交易日)股东人数低于2000人

　　B、公司被依法强制解散

　　C、公司被法院宣告破产

　　D、在本所仅发行B股股票的上市公司，通过本所交易系统连续20个交易日(不含公司股票全天停牌的交易日)的每日股票收盘价低于股票面值