2019年初级银行从业资格证银行管理考点：资产负债管理_第2页

　　考点5：资产负债管理计划的构成与编制 ★

　　商业银行资产负债管理计划一般分为业务发展计划、风险控制计划和资本管理计划。资产负债管理计划编制是一个科学预测、系统评估和完善调整的过程，须结合三类重要因素反复研究。

　　一是宏观经济及市场因素。

　　二是客观发展历史因素。

　　三是全行战略规划因素。

　　考点6：信贷计划管理 ★ ★

　　信贷计划管理的包括核定贷款计划、设置信贷计划监测指标，开发信息监测系统、分析反馈信贷计划执行情况、预测信贷计划需求等。

　　1. 信贷计划管理指标

　　根据管理需要，贷款计划可分为一级指标和二级指标。

　　一级指标包括公司类贷款、个人类贷款、票据贴现和银行卡透支。其中，公司类贷款二级指标包括小企业贷款、一般流动资金贷款、项目贷款和房地产贷款(贸易融资计划进行单列专项管理);个人类贷款二级指标包括个人住房贷款、个人消费贷款和个人经营贷款;房地产贷款包括商业性住房开发贷款、保障性住房开发贷款和房地产专项贷款等。

　　2. 贷款计划常用监测指标

　　一般可设置各项贷款增量、年度计划执行进度、月度计划执行进度、当月可用计划执行进度等监测指标。

　　考点7：资产负债组合结构优化 ★

　　优化配置资产负债组合结构应至少包括以下几个方面。

　　(一)优化资产负债品种、区域结构

　　优化资产负债品种结构的原则就是要发展收益高、风险低的业务，降低高风险、低收益业务占比，并要综

　　合考虑利润目标、风险偏好和市场预期等因素。

　　(二)优化资产负债的期限结构、利率结构

　　优化资产负债期限结构的目的是降低和化解期限错配风险。

　　(三)优化资产负债表内外结构

　　考点8：资产负债监测分析 ★

　　商业银行资产负债监测分析工作应至少包括以下三方面内容：

　　1. 开发建设资产负债管理信息系统

　　2. 建立资产负债管理监测报表体系

　　3. 资产负债运行情况分析报告

　　12.3 内外部定价管理

　　考点9：外部利率定价管理 ★ ★

　　(一)利率定价管理目标和基本流程

　　商业银行利率定价的基本目标是，在收益与成本匹配、收益与风险匹配的原则下争取最大的盈利。

　　(二)存款利率定价方法

　　商业银行存款定价方法很多，常用的有行业价格法、基准利率法、逆向倒推法、综合评价法。行业价格法即商业银行以行业普遍认定的价格作为本行的利率水平。此方法既可以市场中规模庞大、实力雄厚的商业银行确立的价格为参考，也可以同业协会确定的利率为执行利率，不仅简单易行，而且有利于维护市场竞争秩序，避免无序竞争。

　　【注意】和后面的贷款定价法相区别。

　　基准利率法即以基准利率为定价的核心利率，根据市场竞争、经营成本等实际情况，确定加减的百分点，最终确定执行利率。这种定价方法的关键在于选择基准利率，可以是央行制定的基准利率、货币市场同业拆借利率、国债利率等。

　　逆向倒推法即在预测可能取得的收益率基础上，扣除该笔业务的目标利润率，再扣除包括税金及附加、人力费用支出、固定成本分摊等成本费用，以此余额作为该笔存款可接受的利率水平。综合评价法将存款利率的确定与客户给银行带来的综合效益结合起来分析。如果该客户在结算、资金沉淀等其他方面可以给银行带来可观收益，则给予较高的利率水平;反之，则确定一个较低的利率水平。

　　一般来说，中小银行存款定价多采取行业价格法和基准利率法，大型的领导性银行可采用逆向倒推法、综合评价法、抽样分析法制定存款利率标准，以引导市场利率有序变动。

　　(三)贷款利率定价方法

　　银行贷款定价方法随经营环境变化和技术进步而不断演变，具体可归为三大模式：成本加成法、基准利率加点法、客户盈利分析法。

　　【注意】存款定价方法常用的有行业价格法、基准利率法、逆向倒推法、综合评价法。

　　1. 成本加成法

　　成本加成法认为任何一笔贷款的利率应包括资金成本、贷款费用、风险补偿和目标收益等四部分。风险补偿一般要考虑违约风险补偿费和期限风险补偿费;目标收益是指银行进行贷款业务的合理收益要求。

　　2. 基准利率加点法

　　基准利率加点法是国际银行业广泛采用的贷款定价方法，其具体操作程序是：首先选择某种基准利率为基价，然后为不同信用等级或风险程度的客户确定不同水平的利差，一般方式是在基准利率基础上“加点”，或乘上一个系数。

　　3. 客户盈利分析法

　　银行与某一客户进行业务往来，必须能够保证“有利可图”或至少不亏本。

　　用公式表示为：

　　来源于某客户的总收入≥为该客户提供服务的成本+银行目标利润。