中级银行从业风险管理教材要点：第三章信用风险管理_第3页

　　3.3信用风险监测与报告

　　有效的信用风险监测体系应实现以下目标：

　　1.确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势;

　　2.监测对合同条款的遵守情况;

　　3.评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势;

　　4.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类;

　　5.对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。

　　3.3.1风险监测对象

　　单一客户风险监测：

　　商业银行贷款五级分类过程中，必须至少做到以下六个方面：

　　第一，建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法; 第二，建立有效的信贷组织管理体制;

　　第三，实行审贷分离; 第四，完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整;

　　第五，改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息;

　　第六，督促借款人提供真实准确的财务信息。

　　组合风险监测：两种方法：传统的组合监测方法(针对授信集中度和结构进行分析)、资产组合模型。

　　资产组合模型通常有两种方法：

　　1.估计各暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布;

　　2.不处理各暴露之间的相关性，而把资产组合看成一个整体，直接估计该组合资产未来价值概率分布。

　　3.3.2风险监测主要指标

　　包括：潜在指标(对潜在因素和征兆信息的定量分析)和显现指标(显现因素或现状信息的量化)。

　　不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额

　　关注类贷款占比=关注类贷款/各项贷款余额

　　逾期贷款率=逾期贷款余额/各项贷款余额

　　贷款风险迁徙率：

　　正常贷款迁徙率=(期初正常转不良金额+期初关注转不良金额)/(期初正常贷款余额-期初正常贷款期间减少额+期初关注贷款余额-减期初关注贷款期间减少额)

　　正常类(关注类/次级类/可疑类)贷款迁徙率=期初正常类(关注类/次级类/可疑类)贷款向下迁徙金额/【期初正常类(关注类/次级类/可疑类)贷款余额-期间减少额】;

　　不良贷款拨备率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　贷款拨备率=(一般准备+专项准备+特种准备)/各项贷款余额

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备

　　单一(集团)客户授信集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额

　　关联授信比例=全部关联授信总额/资本净额

　　3.3.3风险预警

　　风险预警的程序和主要方法：

　　程序：逐级依次完成信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价和预警程序;

　　在需要进行预警的内容上，大致有以下三种：一是适应监管底线的风险预警管理;二是适应本行内部信用风险执行效果的预警管理;三是适应有关客户信用风险监测的预警管理。

　　行业风险预警：中观层面的预警

　　行业环境风险因素：经济周期因素、财政政策和货币政策、国家产业政策、法律法规;

　　行业经营风险因素：行业整体衰退。重大技术变革。经济环境变化、产能过剩、市场需求、行业亏损;

　　财务风险因素：行业净资产收益率、盈亏系数、资本积累率、销售利润率、产品产销率、劳动生产率;

　　行业重大突发事件。

　　区域风险预警：通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。

　　客户风险预警：法人客户风险预警(财务风险预警、非财务风险预警)、个人客户预警(行内风险预警、行外风险预警)

　　3.3.4风险报告

　　风险报告的职责和路径：

　　职责：1.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;

　　2.传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;

　　3.实施并支持一致的风险语言/术语;

　　4.使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;

　　5.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;

　　6.利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;

　　7.保障风险管理信息及时、准确地向上级或者统计的风险管理部、外部监管部门、投资者报告。

　　路径：纵向报送(上级行对口部门)和横向传递(本级行风险管理部门)。

　　风险报告的主要内容：使用者(内部报告、外部报告)、类型(综合报告、专题报告)

　　内部报告通常包括：评价整体风险状况，识别当期风险特征，分析重点风险因素，总结专项风险工作，配合内部审计检查。

　　外部报告相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等。

　　商业银行不良贷款分析报告的内容要求

　　不良贷款分析报告主要包括：基本情况;地区和客户结构情况;不良贷款清收转化情况;新发放贷款质量情况;新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例;对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和建议。