参考答案及详解
一、单项选择题。
1.B【解析】最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。
2.D【解析】购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。
3.A【解析】随机变量X服从二项分布，即：X—B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。
4.D【解析】本题考查市场对冲的定义，考生须记住衍生品市场是关键。
5.A【解析】对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。
6.A【解析】信用风险可以是潜在的，不一定要实际违约了才称为信用风险。
7.D【解析】业务性质变化不是财务方面的信号。
8.C【解析】对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。
9.A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款评级额-核心存款平均额。
10.C【解析】A、B、D指标越高，对银行越有利，风险越小。
11.B【解析】(流动资产-流动负债)/总资产为Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。
12.D【解析】略。
13.D【解析】存货周转天数=365/存货周转率，存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]。
14.C【解析】ABD是反映营利能力的。
15.C【解析】应综合考虑流动性风险等不是完全独立的。
16.B【解析】本题考查期限错配风险。浮动利率贷款的风险小于固定利率贷款的风险。
17.B【解析】期权的买方和卖方的权利义务是不对等的。
18.C
19.A【解析】考生注意战略风险属于一种长期的潜在的风险。
20.C【解析】略。
21.C【解析】信用风险也可以发生在实际违约之前。贷款是最大最明显的信用风险来源，不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。
22.A【解析】流动性风险发生时最具特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来。
23.A【解析】风险分散只能降低非系统风险;风险转移可以转移非系统风险和系统风险;风险对冲不仅对冲非系统风险也可以对冲系统风险;风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。
24.B【解析】遵循逻辑关系。
25.A
26.C【解析】略。
27.D【解析】记忆题。
28.B【解析】按顺序应为“识别、计量、监测和控制风险”记忆。
29.B【解析】A项应为战略、宏观、微观三个层面。C项战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D项应为以风险为导向。
30.D【解析】存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额。
31.D【解析】少数股权属于核心资本。
32.D【解析】非违约风险暴露的相关性随PD增加而降低，随公司规模增加而提高。
33.C【解析】债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
34.D【解析】D项应为历史数据而非当前市场数据。
35.B
36.C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失。
37.A
38.D【解析】60年代前为资产风险管理模式阶段;60年代后为负债风险管理模式阶段;70年代后为资产负债风险管理模式阶段;80年代后全面风险管理模式阶段。
39.D【解析】操作风险与内部控制自我评估常用的方法还包括：情景模拟法、调查问卷法。
40.D【解析】A项应为18%，B项应为15%，C项应为18%。
41.D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。
42.D【解析】略。
43.D【解析】风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。
44.D【解析】在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的因素是：资本金规模;商业银行的风险管理水平。资本是风险的第一承担者，资产规模并不能决定其风险承担能力。
45.C【解析】个人客户按信贷产品种类，可分为抵押房地产贷款、汽车消费贷款、信用卡消费及其他个人消费贷款客户等。
46.A【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。
47.D【解析】实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率，估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。
48.D【解析】经济资本是针对一定假设条件下所估计的最大损失，银行为恰好保持其偿付能力所要持有的各风险资本要素之和。银行在业务经营中因承担风险而面临潜在的损失可分为预期损失和非预期损失。预期损失以准备金的形式计入银行经营成本;非预期损失需要银行的经济资本来覆盖。
49.C【解析】期权性风险源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。
50.A【解析】外汇结构性风险是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。
51.B【解析】远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。
52.C【解析】操作风险是指由于操作不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。ABD三项是由于操作风险程序造成的。
53.C【解析】区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合适用风险水平的一种重要风险因素。
54.D【解析】RAROA为风险调整资产收益率，其计算公式为：RAROA=风险调整的收益(RAR)/资产=(利润-预期损失)/资产
55.C【解析】从互换出售者的角度看，违约互换可以看成标的债务中的多头头寸;当标的债务价值或信用等级增加时，违约互换价值降低，低于初售时的价格。
56.C【解析】即期买卖是指交易产品在现货市场成交后立即交割划分，通常是当天成交，当天或三天内进行交割，即一方支付款项，另一方交付交易产品。
57.C【解析】题中该进口公司当月需要日元，可以通过买入日元卖出美元的方法持有日元，属于即期外汇交易。
58.D【解析】“多米诺骨牌效应”描述的是一种扩散效应：在一个存在内部联系的体系中，一个很小的初始能量就可能导致一连串的连锁反应。
59.B【解析】C项布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型被称为华尔街的第二次数学革命。
60.A【解析】B项资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和;C项当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加;D项百分比收益率是相对收益。
61.D【解析】商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
62.C【解析】风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。
63.B【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
64.D【解析】根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本/平均存货=8000/(450+550)×2=16.0;②存货周转天数=360/16=22.5(天)。
65.C【解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。财务比率主要用来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异，故其可作为采用统计模型法来计算违约概率的理论依据。
66.A【解析】专家判断法是指信贷专家依据自身的经验对相关的定性和定量信息加以主观判断，最终获得N个等级评定。这一方法的突出优点是具有灵活性并且较好地考虑了如管理层素质、公司的行业竞争力这样一些定性信息。
67.D【解析】交叉违约条款把某一笔贷款的违约认为是所有贷款的违约。这可以避免弱势债权人因国家主权风险而遭遇违约以及因国家主权风险而作出让步。
68.A【解析】A项风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
69.D【解析】在标准利率互换中收入浮动利率的一方必须支付固定利率，这就好比做相同期限的固定利率票据。
70.D【解析】久期分析又称持续期分析或期限弹性分析，能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地估算利率风险对银行的影响。
71.A【解析】历史模拟法是运用当前资产组合中各证券的权重和各证券的历史数据重新构造资产组合的历史序列，从而得到重新构造资产组合收益率的时间序列。
72.B【解析】监控和报告风险主要包括的情形是：不适当的异常报告，会计记录错误、数据缺乏，风险管理报告不充分，不适当调整报告，财务报表不充分，税款报告不充分，股票交易、证券报告不充分，违反数据保护、隐私保护法及相关法规，等等。不合适合同条款属于文件/合同缺陷。
73.D【解析】系统缺陷引发的操作风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据/信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等。
74.B【解析】在用标准法计算操作风险经济资本时，各产品线的操作风险暴露(以β值表示)代表商业银行在特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系。
75.A【解析】在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量的方法，即基本指标法、标准法和高级计量法，其中高级计量法风险敏感度最高。
76.D【解析】目前对操作风险进行评估的要素主要包括：内部操作风险损失数据、外部数据，以及商业银行业务环境和内部控制因素等方面。
77.C【解析】自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度，来评估风险大小。
78.B【解析】商业银行可以根据资金需求及外部融资成本来决定实际借入资金的数量，但必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和可获性之间做出艰难选择。
79.B【解析】压力测试是根据不同的假设情况(可量化的极端范围，不包括正常经营状况)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。
80.B【解析】盈利能力监管指标包括：①资本金收益率;②资产收益率;③净业务收益率;④净利息收益率;⑤非利息收入率;⑥非利息收入比率。B项正常贷款迁徙率是贷款风险迁徙指标，不是盈利能力监管指标。
81.C【解析】根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权;附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
82.A【解析】经风险调整的资本收益率是指经预期损失(Expected Loss，EL)和以经济资本(Economic Capital)计量的非预期损失(Unexpected Loss，UL)调整后的收益率，其计算公式是：RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。
83.B【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法初级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
84.A【解析】银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估：①经营绩效类指标，包括总资产净化回报率，股本净回报率，成本收入比;②资产质量类指标，指不良贷款比例;③审慎经营类指标，包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。
85.B【解析】敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。
86.A【解析】B项董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任;C项高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程;D项负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。
87.B【解析】风险评估的方法有很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。
88.A【解析】公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。
89.D【解析】《商业银行招股说明书内容与格式特别规定》第三条规定，商业银行应披露不少于最近三年的如下主要财务数据：总负债、存款总额、长期存款及同业拆入总额、贷款总额、正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
90.C【解析】除ABD三项外，银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，还可以采取下列措施：进入银行业金融机构进行检查，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存。
二、多项选择题
1.BCDE【解析】风险分散只能管理非系统风险。
2.ABCDE【解析】以上都做到了分散化和多样化。
3.ACDE
4.AD【解析】紧抓题干，与财务状况有关的，只有AD项。
5.ABDE【解析】略。
6.ACE【解析】BD项是操作风险。
7.BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素。
8.ABCDE【解析】略。
9.ABCDE【解析】该题为记忆题目。
10.ABCDE【解析】以上全是，考查风险管理与商业银行经营的关系，考生要熟悉。
11.ABCD【解析】外部审计是银行自己进行风险监督的一种方法。
12.ABDE【解析】国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。
13.CE【解析】题目中所说的是可疑类贷款，同时它又属于不良贷款。
14.ABCD【解析】关键的过程和核心业务不能外包，如账户系统和交易业务。
15.ABCDE【解析】考生抓住题干中的关键字：“违规”是操作风险;“信用分数”是信用风险;“房地产市场”是市场风险;“资金吃紧”是流动性风险;“形象”是声誉风险。
16.ABCD【解析】E项中所有的用户的权限必然是不一样的。
17.ABCDE【解析】商业银行风险，考生要熟悉。
18.ABCD【解析】考生要掌握这些指标。
19.ABDE【解析】企业现金流量是财务因素。
20.ABCDE【解析】略。
21.BCD【解析】略。
22.BCD【解析】考查无套利均衡的计算，考生要熟悉。
23.AC【解析】考查收益率曲线，考生要注意收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的到期期限和资产的到期收益率。
24.ABDE【解析】也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。
25.BCD【解析】A项属于风险计量，E项属于风险控制。
26.ABCDE【解析】商业银行风险管理部门的主要职责即上述所有选项。
27.ABCD【解析】考生要熟悉这些指标，E项显然不是。
28.ABCDE【解析】本题综合考查了风险预警指标的特征。
29.ABCE【解析】不良不能作为违约的判断标准，二者不是一个概念。
30.ABCDE【解析】以上各项都会影响商业银行的声誉。
31.AD【解析】中小企业贷款以及个人客户的信贷资产组合通常缺少客观的风险评估，使得难以对其风险进行对冲。
32.ABE【解析】实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈：风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告;风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。
33.DE【解析】商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告，提供了关于商业银行风险和收益/损失的最及时、最准确的第一手资料。
34.ABD【解析】法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。CE两项属于个信贷业务。
35.BDE【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，例如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。
36.CE【解析】A项累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比;B项累计外汇敞口头寸比率不得高于20%，在条件成熟时将采用风险价值法(VAR方法);D项市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以1%/年。
37.ABCD【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则是：准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则和保密性原则，不包括实质重于形式原则。
38.AB【解析】商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。CDE三项属于附属资本。
39.CD【解析】信用价差增加表明贷款信用状况恶化，信用价差减少表明贷款信用状况提高。
40.AC【解析】从抵补损失的角度来看，商业银行的核心资本具备两个特征：①应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失;②随时可以动用。
三、判断题
1.B【解析】敏感度测试着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，而情景分析评估所有风险因素变化的整体效应。
2.A
3.B【解析】信用违约互换是基于借款人的违约，违约不一定意味着对所有贷款全部违约，而是可能只代表延迟支付。
4.A
5.B【解析】买方期权的买方与卖方约定在期权的存续期或到期日，期权买方拥有以约定的价格向期权的卖方约定数量的交易标的的权利。因此，买方期权对期权买方来说是买入一个买入交易标的物的权利。
6.B【解析】当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过利率敏感性资产的收益增加，净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少。当银行存在正缺口和资产敏感的情况下，如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加。
7.B【解析】方差协方差法的缺陷之一是收益率分布中存在的“肥尾”现象。
8.B【解析】标准法是按各产品线计算总收入，而不是整个机构层面。
9.A
10.B【解析】集权式的操作风险管理框架模式更适合国外商业银行;而中国商业银行一般适合分权式的管理模式。
11.B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。
12.B【解析】声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要来自商业银行内部和外部。管理和维护声誉需要商业银行考虑几乎所有内外部风险因素。
13.B【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。该监管理念产生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。
14.B【解析】外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。外部审计与银行监管应当相辅相成。
15.B【解析】组合和分散化的目的在于分散和降低风险，一般并不能提高预期收益。
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试题来源:[银行从业2019年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！领取考前冲刺资料，扫描二维码或直接咨询 |
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