2019年银行从业资格考试风险管理模拟试题（5)_第8页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】B。解析：不确定条件下的投资组合理论和资本资产定价模型(CAPM)是在负债风险管理模式阶段提出的。

　　2.【答案】D。解析：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

　　3.【答案】B。解析：火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险.商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。

　　4.【答案】A。解析：商业银行一般不采用留置和定金的担保方式。

　　5.【答案】B。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　6.【答案】D。解析：A是流动性风险的定义;B市场风险难以通过分散化投资完全消除;C利率风险具有数据充分和易于计量的特点。

　　7.【答案】C。解析：市场风险主要来自所属经济体系。

　　8.【答案】D。解析：采用经风险调整的业绩评估法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平已经成为国际先进银行的通行做法。

　　在经风险调整的业绩评估方法中。目前被广乏接受和普遍使用的是经风险调整的责本收益率(RAROC)。

　　9.【答案】A。解析：主要投资者是指直接或间接控制一个企业l0%或l0%以上表决权的个人投资者。

　　10.【答案】c。解析：国别风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，已超出了债权人的控制范围

　　11.【答案】B。解析：监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。

　　12.【答案】A。解析：商业银行应定期(通常为1年)研究、制定或修正管理战略。

　　13.【答案】B。解析：<巴塞尔新资本协议>通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。

　　14.【答案】c。解析：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。

　　15.【答案】D。解析：商业银行的内部控制必须贯彻全面审慎、有效、独立的原则。 16.【答案】B。

　　【专家点拨】注意区分与Airman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，在Ahman的Z计Z计分模型中。流动性指标是(流动资产一流动负债)÷总资产。

　　17.【答案】C。解析：风险管理部门是为经营管理决策提供辅助作用，并没有经营决策的最终决定权。

　　18.【答案】A。解析：失误树分析方法是指通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。

　　19.【答案】D。解析：商业银行对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。

　　20.【答案】A。解析：董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

　　21.【答案】B。解析：风险管理部门独特的地位使其可以掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况.为经营管理决策提供辅助作用。

　　22.【答案】C。解析：前台业务人员是风险管理的第一道防线。

　　23.【答案】B。解析：前台交易人员通常需要的风险监测报告类型是头寸报告。

　　24.【答案】A。解析：企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构，相关人员通过浏浏览器实现远程登录。便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

　　25.【答案】D。解析：销售净利率=(净剩润/销售收入)x100%，可得净利润=80x15%=12亿元;净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]x]00%=12/[(110+130)]x100%=12/120x100%=10%。

　　26.【答案】B。解析：风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。VaR值随置信水平和持有期的增加而增加。即第二种方案计算出来的风险价值更大。

　　27.【答案】A。解析：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【专家点拨】期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期束分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期阍战少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处王或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。

　　29.【答案】C。解析：速动比率=速动资产/流动负债合计。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。

　　速动比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：该事件属于操作风险外部事件类别中的外部欺诈。外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失量大、发生次数最多的操作风险之一。

　　31.【答案】C。解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-Pl)即其违约概率;K，为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限l年的风险资产的收益率。

　　本题中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可分为法人客户和个人客户。

　　33.【答案】B。解析：资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

　　35.【答案】C。解析：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。而后者往往是信用风险管理最为关注的。

　　36.【答案】C。解析：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期阊减少金额)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【专家点拨】期初次级类贷款向下迁徒金额，是指期初次级类贷款中，在报告期未分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额。是指期初次级类贷款中，在报告期内。由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　37.【答案】C。解析：我国个人信贷产品可羞本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。

　　38.【答案】D。解析：一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

　　39.【答案】C。解析：C属于财务指标。

　　40.【答案】C。解析：由题中所给的条件代入总资产收益率公式中，则总资产收益率=净利润/平均总资产×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

　　41.【答案】A。解析：短边法先计算出净多头头寸之和为：700+300=1000，净空头头寸之和为：390+130=520.因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为t000。

　　42.【答案】A。解析：将题中已知代入资产收益率的计算公式，可得：资产收益率(ROA)=税后净收A/资产总预=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一协方差”法不能预测突发事件的风险。

　　44.【答案】A。解析：交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时。可以按模型定价。

　　45.【答案】C。解析：风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标。包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之～。

　　46.【答案】B。解析：在实践操作中，必须清醒地认识到借人流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法。因为商业银行在借人资金时，不得不在资金成本和可获得性作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。

　　47.【答案】C。解析：利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。

　　48.【答案】A。解析：该债券的价格变化为AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题。

　　50.【答案】C。解析：易变负债麓高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D属于信用风险。

　　52.【答案】D。解析：这是事后检验的定义。

　　53.【答案】C。解析：这是压力测试的概念。

　　54.【答案】B。解析：这是市场风险的定义。

　　55.【答案】D。解析：将题中已知代人净资产收益率的计算公式，可得：净资产收益率(权益报酮率)=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：这是名义价值的定义。

　　57.【答案】C。解析：这是投资组合原理。

　　58.【答案】D。解析：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA对操作风险进行主动的识别和评估，识别控制失当的风险，是操作风险管理过程的开端，后续管理流程——包括检查、整改和考核——都与之紧密联系，后续管理流程产生的信息可为RACA提供识别B、评估课题和依据。同时，RACA形成关键风险和关键控制清单，为操作风险管理和内部控制报告提供统一语言。

　　71.[解析]答案为C。当来源金额大于使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

　　72.[解析]答案为c。商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口。

　　73.[解析]答案为c。20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理模式阶段。

　　74.[解析]答案为B。在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。

　　75.[解析]答案为D。A选项属于产业风险;B选项属于技术风险;C选项属于品牌风险。

　　76.[解析]答案为D。A、B、c项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D选项错误。

　　77.[解析]答案为c。商业银行在运营和发展过程中。产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。

　　78.[解析]答案为D。商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设：一是准确预测未来风险事件的可能性是存在的;二是预防工作有助于避免或减少风险事件的未来损失;三是如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。

　　79.[解析]答案为A。杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力。

　　流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力。

　　80.[解析]答案为c。最常见的资产负债的期限错配情况是，商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，因此也有可能到期支付困难而面临较高的流动性风险。

　　81.[解析]答案为D。结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构 巴塞尔委员会的诞生。

　　82.[解析]答案为B。风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　83.[解析]答案为D。计算过程为：①净利润一销售收入x销售净利率=20×12%一2.4(亿元);②净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100V00一2.4/E(40+55)/2]×100%=5.05%。

　　84.[解析]答案为C。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民才可以作为保证人。

　　国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。

　　85.[解析]答案为B。如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。A、C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异，其重新定价风险较小。

　　86.[解析]答案为D。外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。

　　87.[解析]答案为B。在实践操作中，必须清醒地认识到借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法。因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。

　　88.[解析]答案为D。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　89.[解析]答案为B。风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;④市场退出。

　　90[解析]答案为B。贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但来到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。

　　二、多项选择题

　　1.[解析]答案为BCDE。设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险.提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，所以B、E项正确;资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，所以C选项正确;信用衍生产品是用来转移/对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，所以D选项正确。

　　2.[解析]答案为BD。对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析，所以B、D项不属于非财务因素分析。

　　3.[解析]答案为ABCDE。本题中，“美国商业银行员工违规”属于操作风险;“信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险;“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险;“银行间资金吃紧”属于流动性风险;“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。

　　4.[解析]答案为CD。预期收益率是一种平均水平的概念，众数和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，例如，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。

　　5.[解析]答案为ADE。高级管理屡负责识刺、计量、监测和控制各种风险，所以B选项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以c选项错误。选项A、D、E项说法正确。

　　6.[解析]答案为ABCDE。商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A、B项属于内部控制环境的内容，所以A、B、C、D、E项均为正确选项。

　　7.[解析]答案为ABDE。根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期。债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(舍90天)可被视为违约。

　　8.[解析]答案为BCE。对缺口分析相关内容的考查。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，市场利率上升导致银行净利息收入上升。

　　9.[解析]答案为ABCDE。以上项关于贷款组合信用风险的说法都正确。

　　10.[解析]答案为BC。违约概率和违约损失率是不同的概念，所以A选项错误;违约频率是事后检验的结果，所以D选项错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据，所以E选项错误。

　　11.[解析]答案为ACDE。A、C、D、E项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　12.[解析]答案为BDE。A选项是风险迁徙类指标;c选项是流动性监管指标。

　　13.[IR析]答案为BC。保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种，所以B、C项正确。

　　14.[解析]答案为CD。按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团。

　　15.[解析]答案为ABCDE。权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。

　　16.[解析]答案为ABCE。A、B、C、E项都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险。

　　17.[解析]答案为AB。久期分析是计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从.而能够对利率变动的长期影响进行评估，久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析。

　　18.[解析]答案为AC。利率互换主要有以下作用：一是规避利率波动的风险，二是交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本。

　　19.[解析]答案为ABCDE。1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，所以B、c、D项正确;在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，所以A选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，所以E选项正确。

　　20.[解析]答案为BCDE。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。

　　21.[解析]答案为ABCDE。市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：按业务、部门、

　　地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况;市场风险管理政策和程序的遵守情况;市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议等等，所以A、B、c、D、E项正确。

　　22.[解析]答案为ABCD。A、B、C、D项是市场风险内部模型的优点;E选项是市场内部模型的局限性。

　　23.[解析]答案为BDE。公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格，

　　所以A选项错误;二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格，所以8选项正确;C选项不属于公允价值的计量方式，所以C项错误;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)，所以D选项正确;四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突，所以E选项正确。

　　24.[解析]答案为ABD。根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，8类商业银行产品线分别是公司金融、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理业务、资产管理和零售经济。

　　25.[解析]答案为ACE。外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”，主要包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。B选项属于内部流程引发的操作风险;D选项属于人员因素引发的操作风险。

　　26.[解析]答案为ACD。目前比较流行的高级计量法主要有内部衡量法、损失分布法以及记分卡。

　　27.[解析]答案为ABCD。按照法人信贷业务的流程，可以分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

　　28.[解析]答案为ABE。本题考查商业银行流动性风险预警。c、D项是外部指标/信号的变化，与题干不符。

　　29.[解析]答案为ABC。自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略是改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动差错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围等。

　　30.[解析]答案为BDE。流程无效的因素包括依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及时、未保留相应文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定目标、项目资金不足和流程发生冲突，所以B、D、E项正确;A选项是流程缺失;C选项是流程设计不完善。

　　31.[解析]答案为ABC。财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷等。

　　32.[解析]答案为ACDE。流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。

　　33.[解析]答案为ADE。收益率曲线通常表现为四种形态：一是正向收益率曲线;二是反向收益率曲线;三是水平收益率曲线;四是波动收益率曲线。

　　34.[解析]答案为ABCDE。以上各项均是汇率风险的表现形式。

　　35.[解析]答案为ABD。国际会计准则对金融资产划分的优点在于，它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以c、E项错误。

　　36.[解析]答案为BC。A选项属于内部信号;D、E项属于外部信号。

　　37.[解析]答案为ABDE。风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测，所以A、B、D、E项正确。

　　38.[解析]答案为ACE。资产价值的变化=-[6×1000X(8.5%-8%)/(1+ 8%)]--27.8亿元;负债价值的变化=-[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-l4.8亿元.合计价值变化=-l3亿元，即商业银行的合计价值损失为l3亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降。

　　39.[解析]答案为ABCDE。以上各项都能对商业银行的声誉风险造成影响，所以A、B、C、D、E项都为正确选项。

　　40.[解析]答案为ABD。本题考查的是市场风险的内容。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险。

　　三、判断题

　　1.【答案】A。解析：题干叙述正确。

　　【专家点拨】这里的信贷资产证券化是指狭义的资产证券化，而广义的资产证券化则是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。

　　2.【答案】A。解析：董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序.以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。

　　3.【答案】A。解析：只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时。其工作才具有风险监管的性质。

　　4.【答案】A。解析：银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以去人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

　　5.【答案】A。解析：在风险缓解的处理中，被认可的质押品分成两类：一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。

　　6.【答案】B。解析：可以实行分类监管，这也是公正的体现。

　　7.【答案】B。解析：“债务”即有还款义务。“债权”即有权收款，信用风险是债务人不能还款从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失。

　　8.【答案】B。解析：情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。

　　9.【答案】B。解析：对风险进行缓释是积极的管理风险的策略，当然是允许的。

　　10.【答案】A。解析：收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。～般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。

　　11.【答案】A。解析：在贷款组合信用风险识别和分析过程中考虑区域风险变量，是因为我国区域间的经济差异十分显著。

　　12.【答案】B。解析：信用衍生产品等风险缓释技术的发展和应用能够有效地降低原生贷款或债券的违约损失率。但同时又会带来新的信用风险。

　　13.【答案】A。解析：现代商业银行稳健运营和发展的核心是公司治理。

　　【专家点拨】商业银行风险管理的其他环境还包括：内部控制、风险文化、管理战略以及风险偏好等。

　　14.【答案】B。解析：基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。基本指标各自独立，并不构成体系。

　　15.【答案】B。解析：风险规避是比较消极的风险管理策略，首先应该选择积极的风险管理措施。

　　【专家点拨】商业银行的风险管理包括五种主要策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿。其中风险规避的原则就是：不做业务，不承担风险。

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