2018年银行从业资格考试初级风险管理冲刺试题(3)_第5页

　　第81题 为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权(　)

　　A.要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料

　　B.检查被审计银行的会计凭证等资料，但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒

　　C.要求被审计银行按照规定提供员工个人信息

　　D.要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排

　　正确答案:A

　　解析： 外部审计部门有权要求被审计单位提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告及其他财务收支有关材料，同时不得拒绝会计凭证、会计账簿、会计报袁及其他资料，有关单位应该支持相关的工作。

　　第82题 下列关于信用风险的说法，正确的是(　)

　　A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显 的信用风险来源

　　B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投缝等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中

　　C.衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计

　　D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失

　　正确答案:D

　　解析： 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，故A选项说法不正确。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中，故B选项说法不正确。衍生产品因信用风险造成的损失一般小于其名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视。故C选项说法不正确。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，故D选项说法正确。

　　第83题 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为(　)

　　A.95%

　　B.96.8%

　　C.98.5%

　　D.99%

　　正确答案:D

　　解析： 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为99%。

　　第84题 如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元净敞口头寸为(　)万美元。

　　A.500

　　B.1000

　　C.700

　　D.300

　　正确答案:A

　　解析： 净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即：l000+500—300—700=500。

　　第85题 对法人客户的财务状况分析主要采取(　)

　　A.财务报表分析

　　B.财务比率分析

　　C.现金流量分析

　　D.以上都包括

　　正确答案:D

　　解析： 对法人客户的财务状况分析需要兼顾财务报表、财务比率和现金流量三种方法。

　　第86题 商业银行在进行行业风险分析时，通常会用到以下指标，这些指标中，数值越低说明行业风险越小的是(　)

　　A.行业净资产收益率

　　B.资本积累率

　　C.行业盈亏系数

　　D.行业产品产销率

　　正确答案:C

　　解析： 行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。

　　第87题 在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括(　)

　　A.存货周转率

　　B.应收账款周转率

　　C.资产周转率

　　D.资产负债率

　　正确答案:D

　　解析： 资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标。

　　第88题 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数正确的是(　)

　　A.零售银行的操作风险资本系数为25%

　　B.公司金融的操作风险资本系数为20%

　　C.商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%

　　D.资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为30%

　　正确答案:C

　　解析： 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数如下：零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为l2%，商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为l8%。

　　第89题 (　)是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。

　　A.资金交易业务

　　B.柜台业务

　　C.个人信贷业务

　　D.代理业务

　　正确答案:D

　　解析： 题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务

　　第90题 客户信用评价的主体是(　)

　　A.信用评级机构

　　B.监管机构

　　C.商业银行

　　D.客户

　　正确答案:C

　　解析： 客户信用评级的主体是商业银行。