2018银行从业资格考试初级银行管理预习试题（二）_第3页

　　41.银行内部审计主要的审计方法是(　)。

　　A.现场审计与自行查核

　　B.现场走访与自行查核

　　C.现场审计与现场走访

　　D.现场审计与非现场审计

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查内部审计的主要工作方法。目前，银行内部审计主要有现场审计和非现场审计两种审计方式。

　　42.银行一般以(　)年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查现场审计。全面审计一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　43.银行内部审计的目标不包括(　)。

　　A.改善银行业金融机构的运营，增加价值

　　B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

　　C.在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平

　　D.保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查银行内部审计的目标。银行内部审计的目标：(1)保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行。(2)在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平。(3)改善银行业金融机构的运营，增加价值。

　　44.在内部审计的组织架构中，董事会的职责不包括(　)。

　　A.负责建立和维护健全有效的内部审计体系

　　B.批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划

　　C.制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况

　　D.为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内部审计的组织架构和相关职权。董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责建立和维护健全有效的内部审计体系，批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。选项C属于内部审计部门的职责。

　　45.(　)负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

　　A.审计委员会

　　B.内部审计部门

　　C.首席审计官

　　D.内部审计人员

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内部审计的组织架构和相关职权。首席审计官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

　　46.内部审计部门对每一营业机构的风险评估(　)至少一次。

　　A.每年

　　B.每两年

　　C.每半年

　　D.每三年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查内部审计的组织架构和相关职权。内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。

　　47.关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是(　)。

　　A.审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会

　　B.首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告

　　C.按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况

　　D.每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查内部审计报告制度。选项D错误，每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告。

　　48.关于外部审计质量控制，下列说法错误的是(　)。

　　A.银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作

　　B.银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估

　　C.外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过3年

　　D.为提高外部审计的独立性，银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查外部审计质量控制。选项C错误，为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过5年;超过5年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。

　　49.(　)作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。

　　A.风险合规条线

　　B.审计监督条线

　　C.业务管理条线

　　D.后勤保障条线

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查关于内部审计的功能与边界。业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。

　　50.以下关于金融资产管理公司成立背景的表述错误的是(　)。

　　A.1999年，我国成立四家资产公司

　　B.各家资产管理公司最初注册资本均为人民币100万元

　　C.初始任务是专门管理和处置国有独资商业银行剥离的不良资产

　　D.四大资产管理公司逐步确立不良资产管理的专业地位

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查金融资产管理公司。各家资产管理公司最初注册资本均为人民币100亿元。

　　51.金融资产管理公司的核心业务是(　)。

　　A.投资业务

　　B.中间业务

　　C.不良资产业务

　　D.信贷业务

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查金融资产管理公司。资产公司的业务主要包括不良资产业务、投资业务和中间业务等，其中，不良资产业务是核心业务。

　　52.根据(　)的不同，可以分为资金信托和财产信托。

　　A.受托人责任

　　B.信托财产形态

　　C.信托财产运用方式

　　D.信托目的

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查信托公司。根据信托财产形态的不同，可以分为资金信托和财产信托。

　　53.根据(　)的不同，可以分为单一信托和集合信托。

　　A.受托人职责

　　B.信托财产形态

　　C.委托人人数

　　D.信托目的

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查信托公司。根据委托人人数的不同，可以分为单一信托和集合信托。

　　54.关于信托公司管理信托计划的规定，表述错误的是(　)。

　　A.不得向他人提供担保

　　B.向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的50%

　　C.不得将不同信托财产进行相互交易

　　D.不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查信托公司。信托公司管理信托计划，应当遵守以下规定：(1)不得向他人提供担保;(2)向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，但中国银监会另有规定的除外;(3)不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外;(4)不得以固有财产与信托财产进行交易;(5)不得将不同信托财产进行相互交易;(6)不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目。

　　55.信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查信托公司。信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。

　　56.财务公司拆入资金的最长期限为(　)，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。

　　A.7天

　　B.10天

　　C.15天

　　D.30天

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查财务公司。财务公司拆入资金的最长期限为7天，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。

　　57.消费金融公司拆入资金的最长期限为，拆入资金余额不得超过实收资本的100%(　)。

　　A.1个月

　　B.7日

　　C.3个月

　　D.30日

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查消费金融公司。消费金融公司拆入资金的最长期限为3个月，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。

　　58.关于货币经纪公司的功能定位，表述错误的是(　)。

　　A.货币经纪公司是资金、债券和外汇等交易的集合点，发挥交易媒介作用

　　B.通过掌握的多头和空头需求，撮合最匹配的双方进行交易

　　C.与双方同时进行交易

　　D.不允许从事自营交易

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查货币经纪公司。通过掌握的多头和空头需求，撮合最匹配的双方进行交易而不与双方交易，仅仅起中介作用。

　　59.商业银行设计并确定自身形象，决定向客户提供何种产品的行为过程是(　)。

　　A.市场细分

　　B.市场监管

　　C.市场创新

　　D.市场定位

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查市场定位。市场定位是指商业银行设计并确定自身形象，决定向客户提供何种产品的行为过程。

　　60.某些银行在市场上占有极大份额，资金规模充足、产品创新能力强、反应速度快和营销网点广泛，这类银行可以采用(　)。

　　A.主导式定位

　　B.追随式定位

　　C.补缺式定位

　　D.细分式定位

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查市场定位的方式。有些银行在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的行为，可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导的地位，这类银行可以采用主导式定位。