2020年证券从业资格考试法律法规巩固试题（十五）

　　一、单选题

　　第 1 题

　　财务与会计人员禁止从事的行为不包括( )。

　　A.另外兼任与本职岗位无冲突的工作

　　B.违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行

　　C.损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料

　　D.损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产

　　参考答案：A

　　参考解析： 根据《证券业财务与会计人员执业行为规范》的规定，财务与会计人员禁止从事以下行为：①承担与本职岗位有冲突的工作;②违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行;③违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄露密码信息;④未经授权动用本单位的资金、财产;⑤擅自修改或危害本单位的财务系统;⑥损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产;⑦损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料;⑧法律法规或自律规则规定的其他行为。

　　第 2 题

　　证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件不包括( )。

　　A.已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷

　　B.经营证券经纪业务已满 3 年

　　C.财务状况良好，最近 2 年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定

　　D.经营证券经纪业务已满 2 年

　　参考答案：D

　　参考解析： 根据《证券公司融资融券业务管理办法》的规定，证券公司申请融资融券业务资格，应当具备下列条件：①经营证券经纪业务已满 3 年;②公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险;③公司及其董事、监事、高级管理人员最近 2 年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被证监会立案调查或者正处于整改期间的情形;④财务状况良好，最近 2 年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定;⑤客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实;⑥已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处与客户之间的纠纷;⑦信息系统安全稳定运行，最近 1 年未发生因公司管理问题导致的重大事故，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试;⑧有拟责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员，融资融券业务方案和内部管理制度已通过中国证券业协会组织的专业评价;⑨中国证监会规定的其他条件。

　　第 3 题

　　股东大会对公司增加或减少注册资本、修改公司章程等事项做出决议时，必须经代表( )具有表决权的股东通过。

　　A.1/2 以上

　　B.2/3 以上

　　C.全体

　　D.1/3 以上

　　参考答案：B

　　参考解析： 股东大会做出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。

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　　第 4 题

　　公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以( )的罚款。

　　A.2 万元以上 20 万元以下

　　B.3 万元以上 30 万元以下

　　C.5 万元以上 35 万元以下

　　D.5 万元以上 50 万元以下

　　参考答案：B

　　参考解析： 公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以 3 万元以上30 万元以下的罚款。

　　第 5 题

　　下列说法中，不正确的是( )。

　　A.证券公司与客户签订融资融券合同后，应当根据客户的申请，按照证券登记结算机构的规定，为其开立实名信用资金账户

　　B.证券公司应当参照客户交易结算资金第三方存管的方式，与其客户及商业银行签订客户信用资金存管协议

　　C.证券公司向客户融资，只能使用融资专用资金账户内的资金

　　D.客户融资买入、融券卖出的证券，不得超出证券交易所规定的范围

　　参考答案：A

　　参考解析： 证券公司与客户签订融资融券合同后，应当根据客户的申请，按照证券登记结算机构的规定，为其开立实名信用证券账户。故选项 A 说法错误。

　　第 6 题

　　证券公司或其分支机构未经批准擅自经营融资融券业务的，可以对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以( )的罚款。

　　A.1 万元以上 10 万元以下

　　B.2 万元以上 20 万元以下

　　C.3 万元以上 30 万元以下

　　D.5 万元以上 50 万元以下

　　参考答案：C

　　参考解析： 证券公司或其分支机构未经批准擅自经营融资融券业务的，没收违法所得，暂停或者撤销相关业务许可，并处以非法融资融券等值以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款。

　　第 7 题

　　境内法人申请开立证券账户时，客户须填写( )，并提交有效身份证明文件(企业法人营业执照或注册登记证书)及复印件或加盖发证机关确认章的复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。

　　A.《自然人证券账户注册申请表》

　　B.《合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表》

　　C.《机构证券账户注册申请表》

　　D.《证券账户注册资料查询申请表》

　　参考答案：C

　　参考解析： 境内法人申请开立证券账户时，客户须填写《机构证券账户注册申请表》，并提交有效身份证明文件(企业法人营业执照或注册登记证书)及复印件或加盖发证机关确认章的复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。

　　第 8 题

　　下列不属于直投子公司可以开展的业务的是( )。

　　A.使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债权投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金

　　B.为客户提供与股权投资相关的财务顾问服务

　　C.为客户提供与债权投资相关的财务顾问服务

　　D.开展依法应当由证券公司经营的证券业务

　　参考答案：D

　　参考解析： 根据《证券公司直接投资业务规范》的规定，直投子公司可以开展以下业务：①使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债权投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金;①为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问服务;③经中国证监会认可开展的其他业务。直投子公司不得开展依法应当由证券公司经营的证券业务。

　　第 9 题

　　下列有关公司实际控制人的说法中，错误的是( )。

　　A.公司实际控制人就是公司的控股股东

　　B.通过投资关系，能够实际支配公司行为的人是实际控制人

　　C.通过协议，能够实际支配公司行为的人是实际控制人

　　D.通过人事安排，能够实际支配公司行为的人是实际控制人

　　参考答案：A

　　参考解析： 实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

　　第 10 题

　　根据《人民共和国公司法》的规定，下列选项表述中，正确的是( )。

　　A.分公司和子公司都具有法人资格

　　B.分公司和子公司都不具有法人资格

　　C.分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担

　　D.子公司具有法人资格，其民事责任由总公司承担

　　参考答案：C

　　参考解析： 公司可以设立分公司，分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担;公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。