2019年证券从业资格考试法律法规试题：第三章_第3页

　　上市公司收购以及上市公司重大资产重组等主要法律法规

　　下列不属于上市公司收购以及上市公司重大资产重组的法律法规是(　)。

　　A.《证券公司监督管理条例》

　　B.《国有资产评估管理办法》

　　C.《上市公司股权分置改革管理办法》

　　D.《上市公司重大资产重组管理办法》

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查上市公司收购以及上市公司重大资产重组等主要法律法规。上市公司收购以及上市公司重大资产重组等法律法规主要包括《人民共和国公司法》、《人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《国有资产评估管理办法》等。

　　证券公司不得担任财务顾问及独立财务顾问的情形

　　1.中国证监会依照法律、行政法规和有关规定，对财务顾问实行(　)。

　　A.资格许可管理　　B.监督管理

　　C.自律管理　　　　D.注册管理

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查财务顾问业务。中国证监会依照法律、行政法规和有关规定，对财务顾问实行资格许可管理。

　　2.中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行(　)管理。

　　A.行政　　B.监督　　C.自律　　D.资质

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查财务顾问业务的概念及相关要求。中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。

　　3.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括(　)。

　　Ⅰ.财务顾问主办人不少于5人

　　Ⅱ.建立健全的尽职调查制度

　　Ⅲ.公司财务会计信息真实、准确、完整

　　Ⅳ.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券公司从事财务顾问业务的条件。证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：(1)公司净资本符合中国证监会的规定。(2)具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度。(3)建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制。(4)公司财务会计信息真实、准确、完整。(5)公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录。(6)财务顾问主办人不少于5人。(7)中国证监会规定的其他条件。

　　4.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形有(　)。

　　Ⅰ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录

　　Ⅱ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

　　Ⅲ.最近36个月被劝勉谈话的

　　Ⅳ.最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查证券公司不得担任财务顾问业务的情形。证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：(1)最近24个月内存在违反诚信的不良记录。(2)最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。(3)最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。

　　从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则

　　1.关于财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务应当履行的职责，下列说法错误的是(　)。

　　A.接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险

　　B.在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、合法性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，及时、准确地发表专业意见

　　C.对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务

　　D.就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务应当履行的职责。选项B错误，在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见。

　　2.因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过(　)的，收购人可免于聘请财务顾问。

　　A.20%　　B.30%　　C.40%　　D.50%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务顾问与委托人之间的权利和义务。因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的，收购人可免于聘请财务顾问。

　　3.上市公司收购人公告要约收购报告书摘要后(　)日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。

　　A.5　　B.7　　C.10　　D.15

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则。收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。

　　4.财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起(　)个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查财务顾问应当配合中国证监会的工作。财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

　　5.财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于(　)年。

　　A.5　　　B.7

　　C.10　　 D.15

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。

　　6.财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照(　)与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。

　　Ⅰ.业务能力

　　Ⅱ.业务复杂程度

　　Ⅲ.业务时间长短

　　Ⅳ.承担的责任与风险

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ　　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查财务顾问业务的保密制度。财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照业务复杂程度及所承担的责任和风险与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。

　　财务顾问的监管和法律责任

　　1.中国证监会及其派出机构根据审慎监管原则，对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行(　)。

　　Ⅰ.抽样调查　　Ⅱ.现场检查

　　Ⅲ.全面检查　　Ⅳ.非现场检查

　　A.Ⅰ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅲ、Ⅳ　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查财务顾问的监管。中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，要求财务顾问提供已按照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。

　　2.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在(　)个工作日内向中国证监会报告。

　　A.1　　　B.5

　　C.10　　 D.15

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务顾问的监管。财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。

　　证券公司发行与承销业务的主要法律法规

　　1.在证券公司发行与承销业务中，属于市场准入管理方面的法律法规的是(　)。

　　A.《人民共和国证券法》

　　B.《证券公司治理准则》

　　C.《证券公司风险控制指标管理办法》

　　D.《证券公司业务范围审批暂行规定》

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的主要法律法规。《证券公司治理准则》属于证券公司日常管理方面的法律;《证券公司风险控制指标管理办法》属于证券公司风险防范方面的法律;《证券公司业务范围审批暂行规定》属于证券公司业务监管方面的法律。

　　2.在证券公司发行与承销业务中，属于证券公司业务监管方面的法律法规的有(　)。

　　Ⅰ.《外资参股证券公司设立规则》

　　Ⅱ.《证券公司信息隔离墙制度指引》

　　Ⅲ.《证券发行与承销管理办法》

　　Ⅳ.《证券公司融资融券业务管理办法》

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的主要法律法规。《外资参股证券公司设立规则》属于市场准入管理方面的法律。

　　3.在证券公司发行与承销业务中，属于证券公司日常管理方面的法律法规的是(　)。

　　A.《证券公司设立子公司试行规定》

　　B.《证券公司资产证券化业务管理规定》

　　C.《证券公司合规管理试行规定》

　　D.《证券公司治理准则》

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的主要法律法规。《证券公司设立子公司试行规定》属于市场准入管理方面的法律。《证券公司资产证券化业务管理规定》属于证券公司业务监管方面的法律。《证券公司合规管理试行规定》属于证券公司风险防范方面的法律。

　　4.在证券公司发行与承销业务中，属于证券公司信息披露方面的法律法规的是(　)。

　　A.《证券公司风险处置条例》

　　B.《证券经纪人管理暂行规定》

　　C.《关于证券公司信息公示有关事项的通知》

　　D.《证券公司集合资产管理业务实施细则》

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的主要法律法规。《证券公司风险处置条例》属于证券公司风险防范方面的法律。《证券经纪人管理暂行规定》属于证券公司日常管理方面的法律。《证券公司集合资产管理业务实施细则》属于证券公司业务监管方面的法律。

　　证券发行保荐业务的一般规定

　　1.保荐人的资格及其管理办法由(　)规定。

　　A.证券公司

　　B.证券交易所

　　C.中国证券业协会

　　D.国务院证券监督管理机构

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查证券发行保荐业务的一般规定。保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监督管理机构规定。

　　2.公司公开发行新股，应当符合的条件不包括(　)。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.具有持续盈利能力，财务状况良好

　　C.最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上

　　D.最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券发行保荐业务的一般规定。公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构。(2)具有持续盈利能力，财务状况良好。(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　3.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于(　)。

　　Ⅰ.扩大生产

　　Ⅱ.弥补亏损

　　Ⅲ.固定资产投资

　　Ⅳ.非生产性支出

　　A.Ⅱ、Ⅳ　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券发行保荐业务的一般规定。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　4.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过(　)家。

　　A.2　　B.3

　　C.4　　D.5

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券发行保荐业务的一般规定。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2 家。

　　5.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿，保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于(　)年。

　　A.3　　B.5　　C.10　　D.15

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券发行保荐业务的一般规定。保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

　　6.在保荐业务规程中，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的(　)个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券发行保荐业务的一般规定。持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

　　证券发行与承销信息披露的有关规定

　　1.关于证券发行与承销信息披露的相关规定，下列说法错误的是(　)。

　　A.发行人和主承销商在发行过程中，应当按照中国证券业协会规定的要求编制信息披露文件，履行信息披露义务

　　B.首次公开发行股票招股意向书刊登后，发行人和主承销商可以向网下投资者进行推介和询价，并通过互联网等方式向公众投资者进行推介

　　C.发行人和承销商在发行过程中披露的信息，应当真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　D.发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券发行与承销信息披露的有关规定。发行人和主承销商在发行过程中，应当按照中国证监会规定的要求编制信息披露文件，履行信息披露义务。

　　2.承销商应当保留推介、定价、配售等承销过程中的相关资料至少(　)年并存档备查，包括推介宣传材料、路演现场录音等，如实、全面反映询价、定价和配售过程。

　　A.1　　B.2

　　C.3　　D.5

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券发行与承销信息披露的有关规定。承销商应当保留推介、定价、配售等承销过程中的相关资料至少3年并存档备查，包括推介宣传材料、路演现场录音等，如实、全面反映询价、定价和配售过程。

　　证券公司发行与承销业务的内部控制规定

　　1.证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议，载明的事项主要有(　)。

　　Ⅰ.违约责任

　　Ⅱ.代销、包销的付款方式及日期

　　Ⅲ.代销、包销的费用和结算办法

　　Ⅳ.代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的内部控制规定。证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议，载明下列事项：(1)当事人的名称、住所及法定代表人姓名。(2)代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格。(3)代销、包销的期限及起止日期。(4)代销、包销的付款方式及日期。(5)代销、包销的费用和结算办法。(6)违约责任。(7)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。

　　2.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币(　)万元的，应当由承销团承销。

　　A.1000　　B.2000

　　C.3000　　D.5000

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的内部控制规定。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

　　3.证券的代销、包销期限最长不得超过(　)日。

　　A.30　　B.60

　　C.90　　D.120

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的内部控制规定。证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

　　4.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量(　)的，为发行失败。

　　A.50%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的内部控制规定。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。

　　5.下列关于证券发行与承销业务的相关规定，说法错误的是(　)。

　　A.上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用包销方式

　　B.股票发行采用代销方式的，应当在发行公告(或认购邀请书)中披露发行失败后的处理措施

　　C.证券公司承销证券，应当采用包销或者代销方式

　　D.上市公司发行证券期间相关证券的停复牌安排，应当遵守证券交易所的相关规则，主承销商应当按有关规定及时划付申购资金冻结利息

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券公司发行与承销业务的内部控制规定。上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用代销方式。

　　监管部门对证券发行与承销的监管措施

　　证券公司承销未经核准擅自公开发行的证券的，中国证监会可以采取(　)个月暂不受理其证券承销业务有关文件的监管措施。

　　A.6～12　　B.12～24　　C.24～36　　D.12～36

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查监管部门对证券发行与承销的监管措施。证券公司承销未经核准擅自公开发行的证券的，中国证监会可以采取12至36个月暂不受理其证券承销业务有关文件的监管措施。

　　违反证券发行与承销有关规定的处罚措施

　　证券公司以不正当竞争手段招揽承销业务，情节比较严重的，可以采取(　)个月暂不受理其证券承销业务有关文件的监管措施。

　　A.3～12　　B.12～24　　C.24～36　　D.12～36

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查违反证券发行与承销有关规定的处罚措施。证券公司以不正当竞争手段招揽承销业务，情节比较严重的，可以采取3至12个月暂不受理其证券承销业务有关文件的监管措施。

　　证券自营业务概述

　　1.从事证券自营业务的证券公司，其注册资本不得低于(　)人民币。

　　A.3000万元　　B.5000万元

　　C.1亿元　　　 D.2亿元

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查证券自营业务。从事自营业务的证券公司注册资本最低限额应达到人民币1亿元。

　　2.按照我国现行的规定，已经和依法可以在境内银行间市场交易的证券包括(　)。

　　Ⅰ.企业债券

　　Ⅱ.央行票据

　　Ⅲ.利率互换

　　Ⅳ.短期金融债券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查证券自营业务的投资范围。已经和依法可以在境内银行间市场交易的证券主要包括：(1)政府债券;(2)国际开发机构人民币债券;(3)央行票据;(4)金融债券;(5)短期金融债券;(6)公司债券;(7)中期票据;(8)企业债券。

　　3.证券自营业务的特点不包括(　)。

　　A.决策的自主性

　　B.交易过程的高效性

　　C.交易的风险性

　　D.收益的不确定性

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查证券自营业务的特点。证券自营业务的特点：决策的自主性、交易的风险性、收益的不确定性。

　　证券公司自营业务管理制度和投资决策机制

　　1.证券自营业务的范围一般包括(　)。

　　Ⅰ.兼并收购中的自营买卖

　　Ⅱ.证券承销业务中的自营买卖

　　Ⅲ.一般非上市证券的买卖

　　Ⅳ.一般上市证券的自营买卖

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查证券自营业务的范围。证券自营业务的范围一般包括以下四个方面：(1)一般上市证券的自营买卖。(2)一般非上市证券的买卖。(3)兼并收购中的自营买卖。(4)证券承销业务中的自营买卖。

　　2.关于证券自营业务管理制度的相关规定，下列说法错误的是(　)。

　　A.证券公司可以为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保

　　B.证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金

　　C.证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作

　　D.证券公司应当建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券自营业务管理制度的相关规定。选项A错误，证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。

　　自营业务的风险控制和内部控制

　　1.自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的(　)。

　　A.30%　　　B.50%

　　C.100%　　 D.500%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查自营业务风险的防范。自营权益类证券及证券衍生品(包括利率互换)的合计额不得超过净资本的100%。

　　2.自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的(　)。

　　A.30%　　　B.50%

　　C.100%　　 D.500%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查自营业务风险的防范。自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%。

　　3.证券公司自营业务持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的(　)。

　　A.5%　　　　B.30%

　　C.100%　　　D.500%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查自营业务风险的防范。证券公司自营业务持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%。

　　4.证券公司自营业务持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过(　)。

　　A.5%　　　　B.30%

　　C.100%　　　D.500%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查自营业务风险的防范。持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。

　　5.下列关于自营业务的内部控制说法错误的是(　)。

　　A.建立“防火墙”制度

　　B.建立自营业务的逐日盯市制度

　　C.应加强自营账户的分级管理和访问权限控制

　　D.建立健全自营业务风险监控系统的功能

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查自营业务的内部控制。选项C错误，应加强自营账户的集中管理和访问权限控制。