2020年期货从业资格考试《法律法规》考点习题：期货公司风险监管指标管理办法

　　一、单选题

　　1.《期货公司风险监管指标管理办法》所称净资本是在期货公司(　)的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。

　　A.资本

　　B.净资本

　　C.净资产

　　D.流动资产

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查《期货公司风险监管指标管理办法》所称净资本的概念。

　　2.净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+(　)-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。

　　A.负债

　　B.流动负债

　　C.负债调整值

　　D.流动资产

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查净资本的计算公式。

　　3.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提(　)。

　　A.资产减值准备

　　B.净资产减值准备

　　C.期货风险准备金

　　D.期货保证金减值准备

　　『正确答案』A

　　『答案解析』期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。

　　4.期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入(　)。

　　A.净资产

　　B.净资本

　　C.负债

　　D.流动负债

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。

　　5.期货公司的净资本与净资产的比例不得低于人民币(　)。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货公司的净资本与净资产的比例不得低于人民币40%。

　　6.期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向(　)报送月度风险监管报表。

　　A.中国证监会

　　B.公司住所地中国证监会派出机构

　　C.期货交易所

　　D.期货业协会

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。

　　7.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司(　)签字确认。

　　A.法定代表人

　　B.结算负责人

　　C.经营管理主要负责人

　　D.财务负责人

　　『正确答案』A

　　『答案解析』期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。

　　8.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，不必须做的是(　)。

　　A.详细说明对公司的影响

　　B.详细说明解决问题的具体措施和期限

　　C.向公司全体董事书面报告

　　D.当日向全体股东书面报告

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查期货公司风险监管指标达到预警标准的措施。

　　9.中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况 和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措施，其中不包括(　)。

　　A.暂停期货公司经纪业务

　　B.向公司出具关注函，并抄送其主要股东

　　C.对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平

　　D.责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告

　　『正确答案』A

　　『答案解析』所采取的措施除了BCD外，还包括要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响。

　　10.期货公司风险监管标准不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在( )个工作日内对公司进行现场检查。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　『正确答案』A

　　『答案解析』期货公司风险监管标准不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查。

　　11.风险监管报表不包括(　)。

　　A.现金流量监控表

　　B.净资本计算表

　　C.资产调整值计算表

　　D.客户分离资产报表

　　『正确答案』A

　　『答案解析』风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。

　　12.未足额追加的客户保证金应当按(　)标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

　　A.期货公司规定的保证金

　　B.期货交易所规定的保证金

　　C.期货业协会规定的保证金

　　D.期货交易所规定的结算准备金

　　『正确答案』B

　　『答案解析』未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

　　13.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应(　)。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

　　A.调减净资产

　　B.增加负债

　　C.调减净资本

　　D.增加流动负债

　　『正确答案』C

　　『答案解析』客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。

　　14.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明;有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应(　)。

　　A.核减资本金额

　　B.核减净资本金额

　　C.增加净负债金额

　　D.增加负债金额

　　『正确答案』B

　　『答案解析』有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

　　15.期货公司风险监管指标不包括(　)。

　　A.最低额度保证金

　　B.净资本与净资产的比例

　　C.负债与净资产的比例

　　D.规定的最低限额的结算准备金要求

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查期货公司风险监管指标包括的内容。

　　16.期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行(　)测试。

　　A.敏感性

　　B.可行性

　　C.实用性

　　D.流动性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。