三、案例分析题

　　1、某商业银行吸收各项存款共计60000万元，上缴法定存款准备金8000万元。该银行的利息成本为1000万元，营业成本为500万元。

　　根据以上资料回答下列问题。

　　<1> 、该银行的资金成本率为(　)。

　　A、0.83%

　　B、1.67%

　　C、2.50%

　　D、30%

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。该银行的资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金×100%=(1000+500)/60000×100%=2.50%。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　<2> 、该银行可用资金成本率为(　)。

　　A、0.10%

　　B、1.92%

　　C、2.88%

　　D、15.83%

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。该银行的可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付储备金)=(1000+500)/(60000-8000)=2.88%。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　<3> 、影响存款成本高低的因素有(　)。

　　A、存款结构

　　B、单位成本内固定与变动成本的比重

　　C、存款总量

　　D、存款准备金率

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。存款成本的高低大小与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　<4> 、下列选项中，符合提高存款总量、降低存款成本的内涵式扩大再生产的措施有(　)。

　　A、改变存款结构

　　B、增设网点

　　C、提高存款工具流动性

　　D、提高利率

　　【正确答案】 AC

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。一般而言，提高存款总量、降低存款成本要走内涵扩大再生产之路，注重改变存款结构、创新存款品种、提高存款工具的流动性、提高工作效率和服务质量，而不能单纯依靠提高利率、增设网点等粗放扩张方式。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　2、我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元。其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风除准备为1亿元;贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5 亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金余额为6亿元;加权风险资产总额为520亿元。

　　根据以上资料，回答下列问题：

　　<1> 、根据“巴塞尔协议Ⅲ” 和中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》，该银行核心一级资本包括(　)。

　　A、股本

　　B、资本公积与盈余公积

　　C、贷款损失准备

　　D、未分配利润与一般风险准备

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 本题考查我国商业银行资本金管理。银行核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般风险准备、少数股东资本可计入部分。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　<2> 、根据中国银行业监督管理委员会《商业银行资本管理办法(试行)》， 该银行二级资本金额是(　)亿元。

　　A、20

　　B、9

　　C、2

　　D、1

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查我国商业银行资本金管理。长期次级债为2亿元，属于二级资本。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　<3> 、该银行不良贷款余额是(　)亿元。

　　A、40

　　B、35

　　C、10

　　D、5

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查不良贷款。不良贷款=次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款=3+1.5+0.5=5(亿元)。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　<4> 、该银行拨备覆盖率是(　)。

　　A、15%

　　B、20%

　　C、60%

　　D、120%

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查拨备覆盖率的计算。拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款之比，即6÷(3+1.5+0.5)×100% =120%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】