2020年基金从业资格考试《基金法律法规》日常练习及答案（9）

　　1、 基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中()的重要性。

　　A： 信息沟通

　　B： 控制活动

　　C： 控制环境

　　D： 内部监控

　　正确答案： A

　　解析： 基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中信息沟通的重要性。

　　2、 风险评估的过程根据不同的情况，可采用()的方法。

　　A： 定量

　　B： 定性或定量

　　C： 定性

　　D： 定性和定量相结合

　　正确答案： D

　　解析： 风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。

　　3、 在进行投资决策业务控制时，应建立()，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

　　A： 投资决策授权制度

　　B： 投资风险评估与管理制度

　　C： 实质性审查制度

　　D： 业务交流制度

　　正确答案： B

　　解析： 在进行投资决策业务控制时，应建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

　　4、 《COSO风险管理整合框架》于( )年9月正式提出企业风险管理的概念。

　　A： 2004

　　B： 2005

　　C： 2003

　　D： 2006

　　正确答案： A

　　解析： 企业风险管理框架是由美国Treadway委员会所属的发起人委员会(COSO)委托普华永道会计师事务所开发的《COSO风险管理整合框架》，其在内部控制框架的基础上，于2004年9月正式提出企业风险管理的概念。

　　5、 ()和()独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

　　A： 理事长;内部监察稽核部门

　　B： 公司督察长;独立董事

　　C： 独立董事;内部监察稽核部门

　　D： 公司督察长;内部监察稽核部门

　　正确答案： D

　　解析： 公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

　　6、 基金公司内部控制的层次共有()层。

　　A： 2

　　B： 3

　　C： 4

　　D： 5

　　正确答案： C

　　解析： 基金公司内部控制的层次共有四层，分别是：员工自律;各部门主管(包括监察核)的检查监督;公司管理层对人员和业务的监督控制;董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

　　7、 基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括(　　)。

　　A： 审慎性原则

　　B： 适时性原则

　　C： 合法、合规性原则

　　D： 同步性原则

　　正确答案： D

　　解析： 基金管理人制定内部控制制度一般应该遵循如下原则：合法、合规性原则：全面性原则;审慎性原则与适时性原则。

　　8、 对业务的性质、种类及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确说明的是( )。

　　A： 内控大纲

　　B： 部门规章

　　C： 基本管理制度

　　D： 业务操作手册

　　正确答案： D

　　解析： 业务操作手册是在基金管理人确定相关业务的基础上，对业务的性质、种类及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明。

　　9、 基金管理人内部控制应履行的原则不包括()。

　　A： 相互制约原则

　　B： 有效性原则

　　C： 适用性原则

　　D： 独立性原则

　　正确答案： C

　　解析： 基金管理人内部控制应履行：①健全性原则;②有效性原则;③独立性原则;④相互制约原则;⑤成本效益原则。

　　10、 下列属于内部风险的是()。

　　A： 法律法规

　　B： 经济

　　C： 决策失误

　　D： 文化

　　正确答案： C