2020年基金从业资格考试《基金法律法规》日常练习及答案（9）_第2页

　　11、 ()构成公司内部控制的基础。

　　A： 信息沟通

　　B： 内部监控

　　C： 风险评估

　　D： 控制环境

　　正确答案： D

　　解析： 控制环境构成公司内部控制的基础。

　　12、 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以()。

　　A： 任免公司总经理

　　B： 兼任其他基金公司董事会成员

　　C： 列席公司相关会议

　　D： 兼任公司理事

　　正确答案： C

　　解析： 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

　　13、 ()是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

　　A： 事项识别

　　B： 风险应对

　　C： 风险评估

　　D： 行为监控

　　正确答案： C

　　解析： 风险评估是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

　　14、 关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是()。

　　A： 基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作

　　B： 公司应设立督察长，对董事会负责

　　C： 督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况

　　D： 公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案

　　正确答案： C

　　解析： 基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。

　　15、 要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，将基金管理人内部控制的范围覆盖到所有人员，这体现了内部控制的()。

　　A： 相互制约原则

　　B： 有效性原则

　　C： 独立忡原则

　　D： 健全性原则

　　正确答案： D

　　解析： 内部控制的健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。基金管理人内部控制必须覆盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。

　　16、 下列属于基金管理人内部控制基本要素的是()。

　　A： 所有选项均正确

　　B： 控制活动

　　C： 控制环境

　　D： 内部监控

　　正确答案： A

　　解析： 基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

　　17、 董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面()。

　　A： 信息与沟通

　　B： 风险应对

　　C： 内部环境

　　D： 控制活动

　　正确答案： C

　　解析： 内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

　　18、 在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是()。

　　A： 全体员工对公司的忠诚度

　　B： 经理层的风险偏好

　　C： 道德价值观和胜任能力

　　D： 风险管理战略

　　正确答案： B

　　解析： 在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。

　　19、 企业风险管理基本框架中，()是其他所有风险管理要素的基础。

　　A： 事项识别

　　B： 目标设定

　　C： 风险评估

　　D： 内部环境

　　正确答案： D

　　解析： 内部环境是其他所有风险管理要素的基础。

　　20、 ()是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。

　　A： 加强基金管理人的内部控制机制建设

　　B： 加强从业人员教育

　　C： 制定监管法规

　　D： 加强监管力度

　　正确答案： A

　　解析： 加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。