2018年证券从业资格考试发行与承诺模拟题及答案解析三_第4页

　　二、多选题(其中，每题至少有两项符合题目要求)

　　61. 直接融资包括的内容有( )。

　　A.银行信贷

　　B.股票融资

　　C.公司债务融资

　　D.贴现

　　答案 B, C

　　62. 上市公司公开发行新股包括( )。

　　A.向原股东配售股份

　　B.向不特定对象公开募集股份

　　C.向特定对象发行股票

　　D.向原股东公开募集股份

　　答案 A, B

　　解 析：上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。

　　63. 证券公司应向( )报送年度报告。

　　A.中国证监会

　　B.公司住所地的中国证监会派出机构

　　C.中国证券业协会

　　D.中国证券登记结算公司

　　答案 A, B, C, D

　　64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

　　A.公司上市后须至少有3名执行董事常驻香港

　　B.需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长

　　C.发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会

　　D.审核委员会成员需有至少两名成员，并必须全部是非执行董事

　　答案 B, C

　　解 析：H股上市公司的公司治理要求

　　(1)公司上市后须至少有两名执行董事常驻香港。故A错误。(2)需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相•关财务管理专长。故B正确。(3)发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会。C正确。(4)审核委员会成员需有至少3名成员，并必须全部是非执行董事。D错误。

　　65. 上市公司增发新股过程的信息披露包括( )。

　　A.发行公告

　　B.招股意向书

　　C.路演公告

　　D.上市公告

　　答案 A, B, C, D

　　66. 境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有( )。

　　A.尽职调查

　　B.持续督导

　　C.信息披露

　　D.监督管理

　　答案 A, B

　　解 析：境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有尽职调查和持续督导。

　　67. 上市公司全体( )应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。

　　A.董事

　　B.核心技术人员

　　C.监事

　　D.高级管理人员

　　答案 A, C, D

　　解 析：上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。保荐人及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。

　　68. 并购重组审核委员会的主要职责是( )。

　　A.审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件

　　B.审核证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书

　　C.鼓励股票升值

　　D.打压股市泡沫

　　答案 A, B

　　69. 下列各项中，属于总体审计计划的是( )。

　　A.审计目标

　　B.被审计单位的基本情况

　　C.审计小组组成及人员分工

　　D.审计策略

　　答案 B, C, D

　　解 析：审计计划有总体审计计划和具体审计计划之分，审计目标是具体审计计划的内容之一。

　　70. 境内上市外资股的投资主体为( )。

　　A.外国的自然人、法人和其他组织

　　B.定居在国外的中国公民

　　C.中国港、澳、台地区的自然人

　　D.拥有外汇的境内居民

　　答案 A, B, C, D

　　71. 新股发行中，董事会应当就( )作出决议，并提请股东大会批准。

　　A.新股发行的方案

　　B.本次募集资金使用的可行性报告

　　C.前次募集资金使用的报告

　　D.其他必须明确的事项

　　答案 A, B, C, D

　　解 析：上市公司董事会依法就下列事项作出决议：新股发行的方案、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项，并提请股东大会批准。

　　72. 上市公司申请发行新股，应当符合( )。

　　A.最近12个月内财务会计文件无虚假记载

　　B.不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到开事处罚的行为

　　C.不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为

　　D.不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为

　　答案 B, C, D

　　73. 影响可转换公司债券价值的因素包括( )。

　　A.票面利率

　　B.转股价格、转股期限

　　C.股票波动率

　　D.赎回、回售条款

　　答案 A, B, C, D

　　解 析：影响可转换公司债券价值的因素主要有以下几点

　　(1)票面利率。(2)转股价格。(3)股票波动率。(4)转股期限。(5)回售条款。(6)赎回条款。

　　74. 记账式国债在( )发行并交易。

　　A.商业银行

　　B.证券交易所债券市场

　　C.全国银行间债券市场

　　D.信托投资公司

　　答案 B, C

　　解 析：记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点，面向公众投资者发行。

　　75. 上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，( )制度健全能够依法有效履行职责。

　　A.股东大会

　　B.董事会

　　C.监事会

　　D.独立董事

　　答案 A, B, C, D

　　76. ( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

　　A.招股说明书摘要

　　B.保荐人出具的发行保荐书

　　C.证券服务机构出具的有关文件

　　D.招股公告

　　答案 B, C

　　解 析：保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。

　　77. 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此

　　时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查

　　义务。

　　A.勤勉尽责

　　B.公开、公平、公正

　　C.诚实信用

　　D.公开透明

　　答案 A, C

　　解 析：提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任并未终止，仍应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，继续认真履行尽职调查义务。

　　78. 可转换公司债券实质上是一种由( )构成的复合融资工具。

　　A.普通债权

　　B.普通股票

　　C.对公司股票的看跌期权

　　D.对公司股票的看涨期权

　　答案 A, D

　　79. 首次公开发行股票，发行人及其主承销商应当在刊登( )后向询价对象进行推价和询价。

　　A.招股意向书

　　B.上市公告书

　　C.投资价值研究报告

　　D.发行公告

　　答案 A, D

　　解 析：首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式定股票发行价格。发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。

　　80. 首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下( )内容。

　　A.重大事项提示

　　B.声明

　　C.风险因素

　　D.发行时间安排

　　答案 A, B, C, D