2018年证券从业资格考试金融市场基础知识日常练习试题及答案十四_第2页

　　(17)设立基金管理公司，应当具备的条件之一是：主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理经验并取得较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于人民币()。

　　A)1亿元

　　B)2亿元

　　C)3亿元

　　D)4亿元

　　【参考答案：C】

　　【解析】设立基金管理公司，应当具备的条件之一是：主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理经验并取得较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币。

　　(18)基金管理公司最核心的一项业务是()。

　　A)受托资产管理业务

　　B)社会基金管理

　　C)证券投资基金业务

　　D)企业年金管理业务

　　【参考答案：C】

　　【解析】目前我国基金管理公司的业务主要包括证券投资基金业务、受托资产管理业务和投资咨询服务;此外，基金管理公司还可以作为投资管理人从事社保基金管理和企业年金管理业务、QDII业务等。而证券投资基金业务是基金管理公司最核心的一项业务。

　　(19)证券投资基金托管人是()权益的代表。

　　A)基金监管人

　　B)基金管理人

　　C)基金份额持有人

　　D)基金发起人

　　【参考答案：C】

　　【解析】基金托管人是基金份额持有人权益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。

　　(20)基金管理人与托管人之间是()关系。

　　A)相互依赖

　　B)相互促进

　　C)相互竞争

　　D)相互制衡

　　【参考答案：D】

　　【解析】基金管理人与托管人的关系是相互制衡的。基金管理人负责基金资产的经营;托管人由主管机关认可的金融机构担任，负责基金资产的保管。他们的权利和义务在基金合同或基金公司章程中已预先界定清楚，任何一方有违规之处，对方都应当监督并及时制止，甚至请求更换违规方。

　　(21)基金托管费是支付给()的费用。

　　A)基金托管人

　　B)基金管理人

　　C)证券监督管理机构

　　D)基金持有人

　　【参考答案：A】

　　【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。

　　(22)基金托管费通常按()的一定比率提取。

　　A)基金总收益

　　B)基金资产市值

　　C)基金资产总值

　　D)基金资产净值

　　【参考答案：D】

　　【解析】基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

　　(23)基金管理费费率的大小，通常()。

　　A)与基金规模成反比，与风险成正比

　　B)与基金规模成反比，与风险成反比

　　C)与基金规模成正比，与风险成正比

　　D)与基金规模成正比，与风险成反比

　　【参考答案：A】

　　【解析】基金管理费费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。即基金规模越大，风险越小，基金管理费费率就越低;反之，则越高。

　　(24)假设某基金2010年5月某估值日前一交易日计算的基金资产总额为9 000万元，负债总额为1 500万元，托管费率为0.2%，则该日应提取的托管费为人民币()元。

　　A)398

　　B)416

　　C)411

　　D)441

　　【参考答案：C】

　　【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。该基金当日应提取的托管费为：(9 000-1 500)×0.2%÷365≈0.041 1(万元)=411(元)。

　　(25)衡量一个证券投资基金经营业绩的主要指标是()。

　　A)基金资产总值

　　B)基金负债

　　C)基金份额净值

　　D)基金资产净值

　　【参考答案：C】

　　【解析】基金份额净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。

　　(26)假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1 000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，则基金资产净值总额为人民币()万元。

　　A)2 200

　　B)2 250

　　C)2 300

　　D)2 350

　　【参考答案：C】

　　【解析】基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值-基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1 000=3 300(万元);基金负债=500+500=1 000(万元)。所以，基金资产净值总额=3 300-1 000=2 300(万元)。

　　(27)按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定，下列关于基金资产估值基本原则的叙述中，错误的是()。

　　A)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　B)对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　C)估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

　　D)有充足理由表明按基金资产的估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　【参考答案：D】

　　【解析】有充足理由表明按基金资产的估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值，故选项D说法错误。

　　(28)在证券投资基金的利润分配中，开放式基金的分红方式为()。

　　A)现金方式

　　B)分红再投资转换为基金份额

　　C)现金分红和分红再投资转换为基金份额

　　D)现金分红和股利分红

　　【参考答案：C】

　　【解析】封闭式基金一般采用现金方式分红;开放式基金的分红方式有现金分红和分红再投资转换为基金份额两种。

　　(29)证券投资基金的主要投资风险不包括()。

　　A)市场风险

　　B)管理能力风险

　　C)汇率风险

　　D)巨额赎回风险

　　【参考答案：C】

　　【解析】证券投资基金的主要投资风险包括市场风险、管理能力风险、技术风险、巨额赎回风险等。

　　(30)按照我国现行规定，下列不属于证券投资基金投资对象的是()。

　　A)上市的股票

　　B)期货

　　C)上市的国债

　　D)上市的企业债券

　　【参考答案：B】

　　【解析】目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。

　　(31)根据《证券投资基金运作管理办法》及有关规定，债券基金应有()以上的资产投资于债券。

　　A)30%

　　B)50%

　　C)60%

　　D)80%

　　【参考答案：D】

　　【解析】根据《证券投资基金运作管理办法》及有关规定，基金投资应符合的规定之一是：股票基金应有60%以上的资产投资于股票，债券基金应有80%以上的资产投资于债券。

　　(32)金融衍生工具的价格取决于()价格变动的派生金融产品。

　　A)基础金融产品

　　B)股票市场

　　C)外汇市场

　　D)债券市场

　　【参考答案：A】

　　【解析】金融衍生工具又称金融衍生产品，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格(或数值)变动的派生金融产品。