2019年证券从业资格考试证券市场基本法律法规提升训练题（二）_第3页

　　Ⅲ、2014 年，国内首个交易所场内房地产投资基金产品(REITs)中信证券“中信启航专项资产管理计划”，在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌转让

　　Ⅳ、2013 年，国内首支中小企业可交换私募债“13 福星债”在深圳证券交易所备案并完成发行

　　A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ

　　答案：B

　　解析：以上都正确。

　　17、下列关于大额可转让定期存单的说法，正确的有( )

　　Ⅰ、该产品是商业银行实行负债管理的重要工具

　　Ⅱ、它为商业银行调整流动性需求提供了重要场所

　　Ⅲ、它能够吸收数额庞大、期限稳定的资金

　　Ⅳ、通过其发行和交易，银行可以控制资金来源

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：大额存单是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款

　　18、已完成股权分置改革的公司，在解禁前，按照股份流通受限与否分类，属于有限售条件股份的是( )

　　A、境内上市外资股

　　B、境内上市外资股

　　C、国有法人持股

　　D、人民币普通股

　　答案：C

　　解析：已完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否可分为以下类别：

　　(1)有限售条件股份。有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股、董事、监事、高级管理人员持有的股份等。具体包括：

　　①国家持股。国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门(如国有资产授权投资机构)持有的上市公司股份。

　　②国有法人持股。国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过 50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。

　　③其他内资持股。其他内资持股是指境内非国有及国有控股单位(包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业等)及境内自然人持有的上市公司股份。其中，又分为境内法人持股和境内自然人持股两类。

　　④外资持股。外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。其中，又分为境外法人持股和境外自然人持股两类。

　　(2)无限售条件股份。无限售条件股份是指流通转让不受限制的股份。具体包括：

　　①人民币普通股，即 A 股，含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。

　　②境内上市外资股，即 B 股。

　　③境外上市外资股，即在境外证券市场上市的普通股，如 H 股

　　19、证券金融公司和会计师事务所、律师事务所等都是属于证券( )机构

　　A、服务

　　B、投资

　　C、代理

　　D、金融

　　答案：A

　　20、在付息债券中，可以根据合约条款推迟支付定期利率的债券称为( )

　　A、加息债券

　　B、金融债券

　　C、公司债券

　　D、缓息债券

　　答案：D

　　解析：有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利息，故称之为缓息债券

　　21、证券市场是( )

　　A、有价证券的发行市场

　　B、有价证券发行与交易的市场

　　C、有价证券投资者博弈的二级市场

　　D、有价证券的交易市场

　　答案：B

　　22、下列因素中，不属于通过改变资金供应量影响股票价格的是( )

　　A、央行提高存款准备金率

　　B、央行进行公开市场业务

　　C、再贴现政策

　　D、通货膨胀

　　答案：D

　　23、关于上市股票交易印花税，下列说法正确的是( )

　　A、为保证税源，现行的做法是由税务机关直接在投资者办理交收过程中征收

　　B、按照国家税法规定，印花税是在股票交易申报时征收的税金

　　C、印花税率为成交金额的 1%

　　D、印花税对交易双方同时征收

　　答案：B

　　解析：证券交易印花税实行单边征收(卖出时征收)，税率为千分之一。单边征收旨在降低交易成本，鼓励长期投资。为保证税源，简化缴款手续，现行的做法是由证券经纪商在同投资者办理交收过程中代为扣收;然后，在证券经纪商同中央结算公司的清算、交收中集中结算;最后，由中央结算公司统一向征税机关缴纳。

　　24、到期期限在 5 年以上的证券公司长期次级债务，原则上可按( )比例计入净资本。

　　A、70%

　　B、100%

　　C、90%

　　D、80%

　　答案：B

　　解析：长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在 5、4、3、2、1 年以上的，原则上分别按 100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。

　　25、为了加强市场准入的管理以及加强对证券服务机构的管理，《证券法》授权( )对证券服务机构进行监管和检查。

　　A、商务部

　　B、财政部

　　C、中国证券业协会

　　D、证券监督管理机构

　　答案：D

　　26、目前，财政部代理发行地方政府债券所采取的方式不包括( )

　　A、合并发行

　　B、合并托管

　　C、合并账户

　　D、合并名称

　　答案：C

　　27、由财政部面向境内中国公民储蓄资金发行，以电子方式记录债权的不可流通的债券是( )