证券从业法律法规讲义：融资融券的相关内容_第2页

　　(5)客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实。

　　(6)已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷。

　　(7)已建立符合监管规定和自律要求的客户适当性制度，实现客户与产品的适当性匹配管理。

　　(8)信息系统安全稳定运行，最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事件，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试。

　　(9)有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员。

　　(10)中国证监会规定的其他条件。

　　(三)融资融券业务的账户体系

　　1.证券公司信用账户

　　证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构、商业银行分别开立账户。

　　融券专用证券账户用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖

　　融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金

　　客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券

　　客户信用交易担保资金账户用于存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金

　　信用交易证券交收账户用于客户融资融券交易的证券结算

　　信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的资金结算

　　2.客户信用账户

　　客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立实名信用资金台账和信用证券账户，在指定商业银行开立实名信用资金账户。

　　客户信用资金台账 是客户在证券公司开立的用于记载客户交存的担保资金及融资融券负债的明细数据的账户

　　客户信用证券账户 是证券公司根据证券登记结算公司相关规定为客户开立的、用于记载客户委托证券公司持有的担保证券的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级证券账户

　　客户信用资金账户 是客户在指定商业银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户

　　【例题·单选题】(　)用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　A.融资专用资金账户

　　B.融券专用证券账户

　　C.信用交易资金交收账户

　　D.客户信用交易担保资金账户

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查融资融券的内容。融券专用证券账户，用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　【例题·多选题】证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立(　)。

　　A.融资专用资金账户

　　B.融券专用证券账户

　　C.信用交易资金交收账户

　　D.客户信用交易担保资金账户

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』本题考查融资融券的内容。证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户、客户信用交易担保资金账户。

　　(四)融资融券业务客户的申请、征信与选择

　　1.客户的申请

　　由客户本人向证券公司营业部提出申请。客户申请时应向证券公司营业部提交证券公司规定的相关材料。

　　2.客户征信调查

　　(1)内容：客户基本资料;投资经验;诚信记录;还款能力;融资融券需求。

　　(2)对未按照要求提供有关情况、在本公司及与本公司具有控制关系的其他证券公司从事证券交易的时间连续计算不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户，以及证券公司的股东(不包括上市证券公司仅持有5%以下上市流通股份的股东)、关联人，证券公司不得向其融资、融券。

　　3.客户的选择标准

　　(1)从事证券交易时间：要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部及与本公司具有控制关系的其他证券公司营业部开设普通证券账户并从事交易满半年以上。

　　(2)账户状态：要求客户开户手续齐全、资料完备，资金账户与证券账户对应关系清晰，交易结算状态良好。

　　(3)信誉状况：客户信誉良好，无重大违约记录。

　　(4)资产状况：具有符合要求的担保品和较强的还款能力。

　　(5)投资风格及业绩：投资风格稳健，无重大失误和损失，有一定的风险承受能力。

　　(6)关联关系：非证券公司股东或关联人。

　　【例题·单选题】证券公司选择客户时，要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满(　)个月以上。

　　A.3　　　B.6

　　C.12 　　D.18

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查融资融券的内容。融资融券业务选择客户时，要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满半年以上。

　　(五)融资融券业务合同的基本内容

　　《证券公司融资融券业务管理办法》第十三条规定，证券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载有中国证券业协会规定的必备条款的融资融券合同，明确约定下列事项：

　　(1)融资、融券的额度、期限、利率(费率)、利息(费用)的计算方式。