2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题_第2页

　　11.上市公司改变招股说明书所列资金用途，必须经上市公司董事会批准，否则不得发行新股。

　　正确答案：错。源自《证券法》第20条“改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会批准。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得发行新股”。

　　12.根据《上市公司新股发行管理办法》规定：凡是上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。

　　正确答案：错。源自《上市公司新股发行管理办法》第四条：“除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券公司等金融机构”。

　　13.根据《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》，所称“上市公司重大购买、出售、置换资产的行为”，是指上市公司购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的母公司报表总资产的比例达50%以上。

　　正确答案：错。“购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上”。

　　14.上市公司发行可转换公司债券所募集的资金必须严格按照募集说明书披露的用途使用募集资金，原则上不得改变募集资金用途。确实需要改变的，经公司股东大会批准即可。

　　正确答案：错。应为“上市公司必须严格按照募集说明书披露的用途使用募集资金，原则上不得改变募集资金用途。确实需要改变的，必须经公司股东大会批准，并赋予转债持有人一次回售的权利”。

　　15.外商投资企业受让上市公司的非流通股，导致上市公司(持有外商投资企业批准证书的公司)外资比例低于总股本10%的，该上市公司应缴回外商投资企业批准证书，并按规定办理有关变更手续。

　　正确答案：错。依据《关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见》，应为“外商投资企业受让上市公司的非流通股，导致上市公司(持有外商投资企业批准证书的公司)外资比例低于总股本25%的，该上市公司应缴回外商投资企业批准证书，并按规定办理有关变更手续”。

　　16.证券公司公开发行债券必须最近三年内未发生重大违法违规行为。

　　正确答案：错。源自《证券公司债券管理暂行办法》“最近两年内未发生重大违法违规行为”。

　　17.公司预期利润率是否达到同期银行存款利率。这里“同期银行存款利率”为一年期活期存款利率。

　　正确答案：错。源自《中国证监会股票发行审核委员会关于首次公开发行股票审核工作的指导意见》应为“这里‘同期银行存款利率’为一年期定期存款利率”。

　　18.1993年7月1日国家体改委发布《关于立即停止审批定向募集股份有限公司并重申停止审批和发行内部职工股的通知》以后，停止审批定向募集股份有限公司。

　　正确答案：错。源自审核备忘录11号，应为“1994年6月19日国家体改委发布《关于立即停止审批定向募集股份有限公司并重申停止审批和发行内部职工股的通知》以后，停止审批定向募集股份有限公司”。

　　19.1994年6月19日以后审批的定向募集公司，证监会不受理其股票发行上市申请。

　　正确答案：错。源自审核备忘录11号，应为“1994年6月19日以后审批的定向募集公司，在公司设立的合法性得到确认前，暂不受理其股票发行上市申请”。

　　20.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，有关说明提交证券交易所后，经审阅无异议的，公司方能于第二日刊登补充公告。

　　正确答案：错。源自审核备忘录5号，应为“在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，有关说明提交证监会后，经审阅无异议的，公司方能于第二日刊登补充公告”。