中级会计职称考试《财务管理》章节精选试题:第七章_第2页

　　二、多项选择题

　　1.以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为(　　)。

　　A.应付金额确定的流动负债

　　B.应付金额不确定的流动负债

　　C.自然性流动负债

　　D.人为性流动负债

　　2.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的长期偿债能力

　　3.在流动资产的投资策略中，下列各项正确的有(　　)。

　　A.若采用紧缩的流动资产投资策略，则企业会维持低水平的流动资产与销售收入比率

　　B.若采用紧缩的流动资产投资策略，则企业会维持高水平的流动资产与销售收入比率

　　C.若采用宽松的流动资产投资策略，则企业会维持低水平的流动资产与销售收入比率

　　D.若采用宽松的流动资产投资策略，则企业会维持高水平的流动资产与销售收入比率

　　4.下列各项中，属于企业持有现金动机的有(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

　　5.在随机模型中，下列因素上升会使现金回归线上升的有(　　)。

　　A.现金与证券之间的转换成本b

　　B.每日现金流量变动标准差δ

　　C.每日现金机会成本i

　　D.最低控制线L

　　6.某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有(　　)。

　　A.最佳现金持有量为200000元

　　B.最低现金管理相关总成本为16000元

　　C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元

　　D.有价证券交易间隔期为18天

　　7.集团企业资金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.拨付备用金模式

　　B.结算中心模式

　　C.统分结合管理模式

　　D.财务公司模式

　　8.下列公式正确的有(　　)。

　　A.存货周转期=平均存货/每天的销货收入

　　B.应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入

　　C.经营周期=存货周转期+应收账款周转期

　　D.现金周转期=经营周期+应付账款周转期

　　9.下列管理措施中，可以增加现金周转期的有(　　)。

　　A.提前偿还应付账款

　　B.增加存货平均余额

　　C.加速应收账款的收回

　　D.延期偿还短期融资券

　　10.下列各项中，属于现金支出管理措施的有(　　)。

　　A.提高信用标准

　　B.使用零余额账户

　　C.使用现金浮游量

　　D.改进员工工资支付模式

　　11.信用政策包括(　　)。

　　A.信用标准

　　B.信用条件

　　C.收账政策

　　D.商业折扣

　　12.有关应收账款信用期限的表述，正确的有(　　)。

　　A.信用期限越短，企业坏账风险越大

　　B.信用期限越长，企业平均收现期越长

　　C.放宽信用期限，有利于销售收入的扩大

　　D.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优

　　13.现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠，“2/10，n/30”含义是(　　)。

　　A.如果在发票开出10天内付款，可以享受2%的折扣

　　B.如果在发票开出10天内付款，可以享受20%的折扣

　　C.如果不想取得折扣，这笔货款必须在30天内付清

　　D.如果不想取得折扣，这笔货款必须在20天内付清，利率另议

　　14.在一定时期内，应收账款周转次数多表明(　　)。

　　A.收账速度快

　　B.信用管理政策宽松

　　C.应收账款流动性强

　　D.应收账款管理效率高

　　15.在应收账款保理业务中，从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理，下列说法中，正确的有(　　)。

　　A.有追索权的保理对供应商有利

　　B.有追索权的保理对供应商不利

　　C.有追索权的保理对保理商有利

　　D.有追索权的保理对保理商不利

　　16.下列选项中，属于变动的订货成本的有(　　)。

　　A.差旅费

　　B.采购机构的管理费

　　C.邮资

　　D.存货占用资金应计利息

　　17.下列各项中，一般属于存货固定储存成本的有(　　)。

　　A.仓库折旧费

　　B.仓库职工的固定工资

　　C.存货的保险费用

　　D.存货资金应计利息

　　18.甲企业每年所需的零部件为4900件，该企业每次的订货费用为25元，每件零部件的变动储存成本为2元。下列各项中，正确的有(　　)。

　　A.经济订货批量为350件

　　B.经济订货批量为700件

　　C.相关存货总成本为350元

　　D.相关存货总成本为700元

　　19.短期借款一般会附带的信用条件有(　　)。

　　A.信贷额度

　　B.周转信贷协定

　　C.补偿性余额

　　D.借款抵押

　　20.现有银行借款利率不变的情况下，按照该公司目前的信用条件，采购方不会享受现金折扣，为了使得更多的采购方可以享受现金折扣，可以采用的方法有(　　)。

　　A.提高现金折扣

　　B.缩短信用期间

　　C.延长折扣期

　　D.缩短折扣期