2018年中级会计师考试《财务管理》章节习题(3)_第2页

　　二 、多项选择题 ( )

　　1、流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成(　　)。

　　A、应付金额确定的流动负债

　　B、应付金额不确定的流动负债

　　C、自然性流动负债

　　D、人为性流动负债

　　2、下列有关流动资产的特点，表述正确的有(　　)。

　　A、占用时间短

　　B、周转快

　　C、难变现

　　D、成本低

　　3、企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有(　　)。

　　A、满足合理的资金需求

　　B、提高资金使用效率

　　C、节约资金使用成本

　　D、保持足够的短期偿债能力

　　4、营运资金管理是企业财务管理工作中很重要的内容，企业进行营运资金管理时，应遵循的原则有( )。

　　A、满足全部的资金需求

　　B、提高资金使用效率

　　C、节约资金使用成本

　　D、保持足够的短期偿债能力

　　5、在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有(　　)。

　　A、收益与风险较低

　　B、资本成本较低

　　C、长期资金小于永久性资产

　　D、长期融资支持非流动资产

　　6、下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资策略的因素有(　　)。

　　A、债务人的意见

　　B、产业因素

　　C、企业对资产风险性和收益性的权衡

　　D、影响企业政策的决策者

　　7、下列各项中，属于企业持有现金动机的有(　　)。

　　A、收益性需求

　　B、交易性需求

　　C、预防性需求

　　D、投机性需求

　　8、确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素有( )。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业临时融资的能力

　　D、企业业务的季节性

　　9、为应付客户违约导致的突发性偿付资金的需求，确定现金数额时，应考虑的因素有( )。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业临时融资的能力

　　D、企业业务的季节性

　　10、下列项目中属于持有现金的管理成本的有(　　)。

　　A、现金的再投资收益

　　B、现金管理者的工资

　　C、现金安全措施费用

　　D、现金不足间接损失

　　11、采用成本模型确定目标现金余额时，考虑的现金持有成本包括(　　)。

　　A、机会成本

　　B、管理成本

　　C、生产成本

　　D、短缺成本

　　12、经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有(　　)。

　　A、统收统支模式

　　B、拨付备用金模式

　　C、结算中心模式

　　D、内部银行模式

　　13、集团企业资金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A、拨付备用金模式

　　B、结算中心模式

　　C、统分结合管理模式

　　D、财务公司模式

　　14、下列各项中，属于现行集团企业的资金集中管理模式的有(　　)。

　　A、统收统支模式

　　B、结算中心模式

　　C、内部银行模式

　　D、拨付备用金模式

　　15、内部银行统筹具有的职能有( )。

　　A、结算职能

　　B、融资信贷

　　C、监督控制职能

　　D、以上说法都正确