2019年中级审计师《法律》习题：第七章_第3页

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 在中国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用证券法选项B错误。

　　【该题针对“证券法的概念和基本原则”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 一部分证券公司可以从事证券自营业务。

　　【该题针对“与证券市场有关的机构”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。

　　【该题针对“上市公司收购”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 选项B，买卖、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系;存款和承诺属于票据资金关系。

　　【该题针对“票据法上的非票据关系和票据基础关系”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任。

　　【该题针对“汇票的承兑”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。

　　【该题针对“支票”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，在一定期间内不得买卖该种股票。

　　【该题针对“证券交易的一般规定”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 向累计超过二百人的特定对象发行证券。

　　【该题针对“证券发行的条件”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 选项C，出票行为并不必然对付款人发生约束力，只有当付款人承兑汇票后，付款人才负有付款的义务，成为汇票的主债务人。

　　【该题针对“汇票的出票”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 设质背书不发生权利转移的效力，而只使被背书人取得对票据权利的质权，只有在被背书人依法实现其质权时，才可以行使汇票权利。

　　【该题针对“汇票的背书”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 B：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的股票应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的股票和预先购入并留存所包销的股票。C：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。D：包销不存在发行失败。

　　【该题针对“公开发行证券的程序”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 股份有限公司上市的条件： ① 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行; ② 公司股本总额不少于人民币3 000万元; ③ 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 %以上;公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上; ④ 公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。

　　【该题针对“证券上市”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：

　　(1)伪造、变造票据

　　(2)故意使用伪造、变造的票据

　　(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的

　　(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金

　　【该题针对“违反票据法的法律责任”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 票据权利的补救措施包括：挂失止付、公示催告和普通诉讼。

　　【该题针对“票据权利”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的和持票人自出票日起10内为提示付款的，银行有权拒绝付款。

　　【该题针对“汇票的保证、付款与追索权”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 选项D，背书不连续属于人的抗辩。

　　【该题针对“票据抗辩”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ADE

　　【答案解析】 付款请求权和付款义务属于第一层次的内容。第二层次是追索权和偿付义务。

　　【该题针对“票据法律关系”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。

　　【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

　　三、案例分析题

　　1、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 丁公司被吊销营业执照;丁公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】