2018年中级审计师考试《法律》章节练习题及答案七

　　第四部分第七章　票据法和证券法

　　一、单项选择题

　　1、2011年5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元，1年期公司债券1100万元。截至2012年7月31日的净资产额为12000万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于2012年8月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过：

　　A、2600万元

　　B、2300万元

　　C、4800万元

　　D、1300万元

　　2、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是：

　　A、发行人的董事

　　B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事

　　C、发行人的保荐人

　　D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长

　　3、下列有关公开发行公司债券条件的说法中，错误的是：

　　A、股份有限公司的净资产不低于人民币5 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币7 000万元

　　B、债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　C、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D、累计债券余额不超过公司净资产的40%

　　4、下列关于汇票背书的说法中，不正确的是：

　　A、背书的连续可证明持票人享有票据权利

　　C、设质背书会发生权利转移的效力

　　D、背书分为转让背书、设质背书和委任背书

　　5、下列有关票据的说法中不正确的是：

　　A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币

　　B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系

　　C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件

　　D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系

　　6、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是：

　　A、是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为

　　B、包括物的抗辩和人的抗辩

　　C、票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中

　　D、票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

　　7、甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注：“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是：

　　A、丙已经承兑，应承担承兑责任

　　B、视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任

　　C、乙给丙付款后，丙才承担付款责任

　　D、按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任

　　8、根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为：

　　A、人民币5000万元

　　B、人民币1亿元

　　C、人民币2亿元

　　D、人民币5亿元

　　9、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是：

　　A、该汇票无效

　　B、该背书转让无效

　　C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

　　D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任