2018年中级审计师考试《法律》章节练习题及答案七_第3页

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 公司累计债券余额不超过公司净资产的40%，则公司再发行股票不得超过12000*40%-2200=2600万元

　　【该题针对“证券发行的条件”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 根据规定，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息知情人员。

　　【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元。所以选项A错误。

　　【该题针对“证券发行的条件”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 设质背书不发生权利转移的效力，而只使被背书人取得对票据权利的质权，只有在被背书人依法实现其质权时，才可以行使汇票权利。

　　【该题针对“汇票的背书”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 选项B，买卖、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系;存款和承诺属于票据资金关系。

　　【该题针对“票据法上的非票据关系和票据基础关系”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。票据抗辩的限制仅存在于人的抗辩中。

　　【该题针对“票据抗辩”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任。

　　【该题针对“汇票的承兑”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为人民币5亿元。

　　【该题针对“与证券市场有关的机构”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 《票据法》第34条规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

　　【该题针对“汇票的背书”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 选项ABE属于企业公开发行公司债券的条件。

　　【该题针对“证券上市”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定;非公开发行证券，不得采取广告方式;累计向超过200人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准。

　　【该题针对“证券发行的条件”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ADE

　　【答案解析】 付款请求权和付款义务属于第一层次的内容。第二层次是追索权和偿付义务。

　　【该题针对“票据法律关系”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 选项C，支票不须承兑。

　　【该题针对“支票”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 票据权利的补救措施包括：挂失止付、公示催告和普通诉讼。

　　【该题针对“票据权利”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：

　　(1)伪造、变造票据

　　(2)故意使用伪造、变造的票据

　　(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的

　　(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金

　　【该题针对“违反票据法的法律责任”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 选项E可以背书转让。

　　【该题针对“汇票的背书”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 付款地是相对记载事项。

　　【该题针对“支票”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 选项D，背书不连续属于人的抗辩。

　　【该题针对“票据抗辩”知识点进行考核】

　　三、案例分析题

　　1、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 丁公司被吊销营业执照;丁公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】