6、现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，可以达到的目的有(　)。

　　A、缩短企业的平均收款期

　　B、扩大销售量

　　C、增加收益

　　D、减少成本

　　E、减少利润

　　7、确定流动资产最佳的投资规模时，需要考虑的成本包括(　)。

　　A、持有成本

　　B、管理成本

　　C、短缺成本

　　D、机会成本

　　E、储存成本

　　8、在适中型筹资政策中，长期资产和稳定性流动资产的资金来源可以有(　)。

　　A、短期借款

　　B、长期借款

　　C、发行股票

　　D、长期债券

　　E、应付账款

　　9、在激进型筹资政策下，临时性负债的资金用来满足(　)。

　　A、全部波动性流动资产的资金需求

　　B、部分稳定性流动资产的资金需求

　　C、全部稳定性流动资产的资金需求

　　D、部分权益资本的需要

　　E、长期资产的资金需求

　　答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的是保证生产或销售的经营需要，所以选项A是答案。(参见教材417页)

　　【该题针对“存货管理的目标”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 进行存货管理，就要尽力在各种存货成本与存货效益之间作出权衡，达到两者的最佳结合。这就是存货管理的目标。选项A的说法不正确。(参见教材417-418页)

　　【该题针对“存货的成本”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 经济订货批量=(2×2400×1600/12)1/2=800(吨)，最佳订货次数=2400/800=3(次)。(参见教材419页)

　　【该题针对“经济订货量的基本模型”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 影响经济订货批量的因素有：变动的订货成本(差旅费、邮资、电话电报费等)、变动的储存成本(存货资金的应计利息、保险费等)和存货的总需用量。专设采购机构的基本开支属于固定订货成本，不影响经济订货批量。(参见教材419页)

　　【该题针对“经济订货量的基本模型”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 存货陆续供应和使用的经济订货量={集中到货的经济订货量×[P/(P-d)]}1/2，其中的P指的是每日供应量，d指的是每日消耗量，所以，选项A、B不是答案;又因为在“订货变动成本=储存变动成本”时的进货量为经济订货量，所以，选项C也不是答案;由于假定存货单价不变，所以，选项D是答案。(参见教材421页)

　　【该题针对“基本模型的扩展”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。(参见教材424页)

　　【该题针对“基本模型的扩展”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是普遍的可接受性，即可以有效地用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。(参见教材410页)

　　【该题针对“持有现金的动机和现金管理的目标”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 企业持有现金的原因，主要是满足交易性需求、预防性需求和投机性需求。现金是企业中流动性最强的资产，其收益性较低，所以企业持有现金的原因不可能是出于收益性需求。(参见教材411页)

　　【该题针对“持有现金的动机和现金管理的目标”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。这就是所谓现金流量同步。(参见教材411-412页)

　　【该题针对“现金收支管理”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 应收账款是企业的一项资金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资。(参见教材412页)

　　【该题针对“应收账款产生的原因与管理目标”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，使企业蒙受损失。这些措施包括对应收账款回收情况的监督、对坏账损失的事先准备和制定适当的收账政策等。所以选项A是答案。(参见教材417页)

　　【该题针对“应收账款的收款管理”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 “5C”系统主要包括五个方面，即品质、能力、资本、抵押、条件。其中：“品质”是指顾客的信誉，即履行偿债义务的可能性;“能力”是指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例;“资本”是指顾客的财务实力和财务状况;“抵押”是指顾客拒绝付款或无力支付款项时能用作抵押的资产;“条件”是指可能影响顾客付款能力的经济环境。“品质”经常被视为评价顾客信用的首要因素。(参见教材414页)