一、单项选择题

　　共60题，每题1分。每题的备选项中，只有l个最符合题意。

　　1 【正确答案】 D

　　【试题解析】 最初，人们将金银铸造成铸币，投入流通，充当媒介。

　　2 【正确答案】 B

　　【试题解析】 典型的银行券的发行保证是必需的，一般分为黄金保证和信用保证。

　　3 【正确答案】 A

　　【试题解析】 随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的名义价值与实际价值逐渐分离。

　　4 【正确答案】 A

　　【试题解析】 通货膨胀的直接原因是货币供应量超过了客观需求量。

　　5 【正确答案】 D

　　【试题解析】 货币供应量是一国在某一时间点流通手段和支付手段的总和，一般表现为金融机构的存款、流通中的现金等负债，也即除金融机构和财政之外，企业、居民、机关团体等经济主体的金融资产。

　　6 【正确答案】 C

　　【试题解析】 把活期存款货币转化为定期存款货币可以延缓货币流通速度，从而减轻通货膨胀的程度。

　　7 【正确答案】 C

　　【试题解析】 存款货币流通必须以各企业、单位或个人在银行开立存款账户为条件。

　　8 【正确答案】 D

　　【试题解析】 该客户贴现国债的收益率=(票面金额一购买价格)÷购买价格×360÷剩余天数×100%=(100-89.2)÷89.2×360÷360×100%=12.11%。

　　9 【正确答案】 D

　　【试题解析】 中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。

　　10 【正确答案】 A

　　【试题解析】 存款利率水平和吸收存款的数量成正相关。

　　11 【正确答案】 A

　　【试题解析】 按利率的机构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主题和市场利率并存的利率体系。

　　12 【正确答案】 D

　　【试题解析】 计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积。

　　13 【正确答案】 D

　　【试题解析】 商业信用规模受企业能提供的资本数量的限制。

　　14 【正确答案】 A

　　【试题解析】 金融租赁公司是以租赁实物发挥融资作用的金融企业。

　　15 【正确答案】 C

　　【试题解析】 到期利息=40000×3×6‰=720(元)。

　　16 【正确答案】 A

　　【试题解析】 中央银行是调节宏观经济，管理金融事业的特殊金融机构。

　　17 【正确答案】 C

　　【试题解析】 该股票的日涨跌幅=(10.5—10)/10×100%=5%。

　　18 【正确答案】 D

　　【试题解析】 与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。

　　19 【正确答案】 D

　　【试题解析】 农村信用合作社的基本特征在于中国农村的群众性合作金融组织。

　　20 【正确答案】 B

　　【试题解析】 信用交易是投机性最强的交易方式。

　　21 【正确答案】 B

　　【试题解析】 杠铃投资法是将证券投资资金集中投放在短期证券与长期证券两类证券上，并随市场利率变动不断调整资金在两者之间的分配，以保证证券头寸的一种投资组合方法。

　　22 【正确答案】 C

　　【试题解析】 按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元。

　　23 【正确答案】 C

　　【试题解析】 营业利润率是指银行利润总额与其同期营业收入的比率。

　　24 【正确答案】 B

　　【试题解析】 通货膨胀会侵害债权人的利益而使债务人受益。

　　25 【正确答案】 D

　　【试题解析】 证券市场按交易的性质，可分为一级市场(又称初级市场或发行市场)和二级市场(又称次级市场、交易市场或转让市场)。

　　26 【正确答案】 D

　　【试题解析】 同业拆借资金主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。

　　27 【正确答案】 C

　　【试题解析】 空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。

　　28 【正确答案】 B

　　【试题解析】 选项B，收款人不是必须在银行开有账户。

　　29 【正确答案】 D

　　【试题解析】 对于托收承付结果，银行负责进行扣款的期限为3个月。

　　30 【正确答案】 A

　　【试题解析】 担保贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

　　31 【正确答案】 C

　　【试题解析】 中国农业银行股改是国有商业银行改革的收官之战。

　　32 【正确答案】 A

　　【试题解析】 商业银行不得经营企业股票。

　　33 【正确答案】 A

　　【试题解析】 选择汇款的方式属于汇款人的责任。

　　34 【正确答案】 B

　　【试题解析】 银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用，它是在商业信用基础上产生和发展起来的。

　　35 【正确答案】 A

　　【试题解析】 牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化，承认固定汇率制与浮动汇率制并存的局面，成员国可自由选择汇率制度。

　　36 【正确答案】 D

　　【试题解析】 成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率。

　　37 【正确答案】 A

　　【试题解析】 从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可以起银行可用头寸增加。

　　38 【正确答案】 D

　　【试题解析】 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，称为商业汇票。

　　39 【正确答案】 C

　　【试题解析】 形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因包括国家财政原因、银行信贷原因、国民经济结构和国际收支等。

　　40 【正确答案】 C

　　【试题解析】 转移收支，也称单方面移动，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。

　　41 【正确答案】 D

　　【试题解析】 票据市场是以票据作为工具，通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场。

　　42 【正确答案】 C

　　【试题解析】 在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受法律风险的影响。

　　43 【正确答案】 B

　　【试题解析】 按照我国有关规定，当经营自营业务的证券公司与客户做出相同的委托时，应该客户的指令优先于自营业务的指令，证券商不得损害客户的利益来为自己谋取利润。

　　44 【正确答案】 C

　　【试题解析】 商业银行监管综合评级结构共分为6级。

　　45 【正确答案】 B

　　【试题解析】 资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度，也就是衡量一家金融机构经营安全的重要指标。

　　46 【正确答案】 D

　　【试题解析】 按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

　　47 【正确答案】 B

　　【试题解析】 商业银行经营证券投资业务的功能包括：①保持流动性、获得收益;②分散风险、提高资产质量;③合理避税;④提供新的资金来源。

　　48 【正确答案】 D

　　【试题解析】 代收行在买方承兑的汇票上做出担保后，在商业信用基础上加上银行信用，可以减少出口商远期汇票到期收款的风险。

　　49 【正确答案】 B

　　【试题解析】 流动比率是指银行流动资产总额与流动负债总额之间的比率，该比率反映银行资产的流动状况。

　　50 【正确答案】 B

　　【试题解析】 承兑交单的托收方式只适用于远期汇票的跟单托收。

　　51 【正确答案】 B

　　【试题解析】 市场风险，是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。

　　52 【正确答案】 A

　　【试题解析】 引发系统性金融风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化等。

　　53 【正确答案】 D

　　【试题解析】 商业银行监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭等。

　　54 【正确答案】 C

　　【试题解析】 商业银行的职能包括：①信用中介职能;②支付中介职能;③信用创造职能;④金融服务职能。

　　55 【正确答案】 A

　　【试题解析】 金融风险管理是指金融企业在筹集和经营资金的过程中，对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效处置与控制，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。

　　56 【正确答案】 D

　　【试题解析】 计算储蓄存款利息的基本规定：①计算存期的规定;②利随本清，不计复利;③计息起点和尾数处理的规定;④利率单位及其换算。

　　57 【正确答案】 D

　　【试题解析】 为中国银行的成套机电产品出口借贷办理贴息及出口信贷担保是中国进出口银行的主要任务。

　　58 【正确答案】 A

　　【试题解析】 买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1‰～5‰，作为银行买卖外汇的收益。

　　59 【正确答案】 D

　　【试题解析】 金融风险的内部因素包括：①商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效监督机制;②内部控制不健全，存在管理漏洞;③决策的科学性和前瞻性不强;④制度执行不力，管理不严，处罚不力;⑤没有按照风险管理原则审慎经营;⑥监管有效性尚需提高。

　　60 【正确答案】 B

　　【试题解析】 附息债券票面收益率=利息额/面额×100%=100/1000×100%=10%。

　　二、多项选择题

　　共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有l个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分。

　　61 【正确答案】 A，B，D，E

　　【试题解析】 在公司缴纳所得税时，公司债券的利息为费用从收益中扣除，在所得税前列支，而公司的股票股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。

　　62 【正确答案】 A，B，C

　　【试题解析】 存款货币流通具体表现为存款货币在银行存款人各存款账户之间的等量转移，整个过程是在银行体系内部账面上进行的。只要这种转移并不涉及银行信贷总规模，存款货币流通的结果就只是银行与企业间等量债权、债务的此增彼减，除了与现金货币相互转化外，并不引起存款货币进入或退出流通。

　　63 【正确答案】 C，D

　　【试题解析】 借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用。其中，商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。

　　64 【正确答案】 A，B，D

　　【试题解析】 银行信用与商业信用相比：①银行信用是以货币形态提供的;②银行信用克服了商业信用在信用能力和期限上的局限性，可以超过自有资金数量提供信用;③银行信用以银行和各类金融机构为媒介。

　　65 【正确答案】 A，B，C，D

　　【试题解析】 选项E，利息率变动对商品价格可能造成的影响是不确定的。

　　66 【正确答案】 B，D

　　【试题解析】 借贷资本与职能资本相比：①借贷资本是作为商品的资本;②借贷资本是所有权资本;③借贷资本有特殊的运动形式;④借贷资本最富有拜物教的性质。

　　67 【正确答案】 A，B，C，D

　　【试题解析】 按照资本充足、内控严密、营运安全、服务效益良好、具有国际竞争能力方向与目标深化改革，我国四大国有商行已经完成股份制改造，成功上市，成为国有控股的大型商业银行。

　　68 【正确答案】 A，E

　　【试题解析】 中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在：①调节和控制信贷规模，影响货币供应量;②增强商业银行存款支付和资金清偿能力;③增强中央银行信贷资金宏观调控能力。

　　69 【正确答案】 A，B，E

　　【试题解析】 选项C，票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场，而可转让大额存单市场是专门办理大额定期存单发行和转让的市场;选项D，黄金市场是集中进行黄金买卖和金币兑换的市场。

　　70 【正确答案】 A，C，E

　　【试题解析】 资本市场具有期限长、风险大、收益高的特点，是金融市场的重要组成部分。

　　71 【正确答案】 A，B，D

　　【试题解析】 1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。

　　72 【正确答案】 A，B，C，D

　　【试题解析】 国务院发布的《储蓄管理条例》规定“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”，这一原则是我国金融企业管理储蓄存款的基本原则。

　　73 【正确答案】 B，D，E

　　【试题解析】 担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

　　74 【正确答案】 A，B，D，E

　　【试题解析】 借款人中请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;②没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划;③除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续;④已开立基本账户或一般存款账户;⑤除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%;⑥资产负债率符合贷款人的要求;⑦申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

　　75 【正确答案】 B，C，D

　　【试题解析】 《商业银行法》第四十二条规定，商业银行在人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。

　　76 【正确答案】 A，C，D，E

　　【试题解析】 银行的凭证按其性质可分为：①现金收入传票;②现金付出传票;③转账借方传票;④转账贷方传票;⑤特种转账借方传票;⑥特种转账贷方传票;⑦外汇买卖借方传票;⑧外汇买卖贷方传票;⑨表外科目转入传票;⑩表外科目付出传票。

　　77 【正确答案】 A，C，D

　　【试题解析】 通常，银行的汇率风险可以通过以下措施加以控制：①限额管理;②资产负债配对管理;③套期保值。

　　78 【正确答案】 A，B，D，E

　　【试题解析】 借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债(权益)科目同增;资产与负债(权益)科目同减;资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。

　　79 【正确答案】 A，B，C，D

　　【试题解析】 商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制，银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善，如股份制改造不够深入，治理结构不完善，激励约束机制不健全，难以真正从体制上建立内部制约机制;部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会)、股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、决策科学的作用。

　　80 【正确答案】 B，C

　　【试题解析】 套算汇率，又称交叉汇率，是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。

　　81 【正确答案】 D

　　【试题解析】 利息=还款金额×月数×月利率=1000000×6‰×6=36000(元)。

　　82 【正确答案】 A

　　【试题解析】 银行应付利息=90000000×(2.25‰÷30)=6750(元)。

　　83 【正确答案】 A，B，D

　　【试题解析】 决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷款时间和贷款利率。

　　84 【正确答案】 B

　　【试题解析】 根据现代信用形式的划分，题中该笔贷款属于银行信用。

　　85 【正确答案】 C

　　【试题解析】 该行核心资本充足率=(核心资本净额÷表内外风险加权资产总额)×100%=(528÷5515)×100%=9.57%。

　　86 【正确答案】 B

　　【试题解析】 该行的存款余额=贷款余额÷存贷比=5657÷73.11%=7737.66(元)。

　　87 【正确答案】 B

　　【试题解析】 应缴法定存款准备金=存款×法定存款准备金率=7737.66×17%=1315.40(元)。

　　88 【正确答案】 A，C，D

　　【试题解析】 选项A，是通过减低银行的风险资产来提高资本充足率;选项C，是通过增加银行的核心资本来提高资本充足率;选项D，是通过增加银行的附属资本来提高资本充足率。

　　89 【正确答案】 B

　　【试题解析】 支付半年以上的定期存款利息，应按季计提应付利息，借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目。

　　90 【正确答案】 C

　　【试题解析】 公司支息，公司资产现金增加，银行存款减少。

　　91 【正确答案】 B，C

　　【试题解析】 选项D应该是“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息。

　　92 【正确答案】 C

　　【试题解析】 在计提应付利息实际支付时，借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目。

　　93 【正确答案】 C

　　【试题解析】 该银行的核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润=3+0.1+0.1+0.3=3.5(亿元)。

　　94 【正确答案】 B

　　【试题解析】 该银行的附属资本=普通准备金+长期次级债务=1+1.5=2.5(亿元)。

　　95 【正确答案】 C

　　【试题解析】 该银行的资本充足率=资本/风险资产=(核心资本+附属资本)/∑(资产×风险权数)=(2.5+3.5)/(20×100%+120×50%)=7.5%。

　　96 【正确答案】 A，D

　　【试题解析】 增加普通准备金相当于增加附属资本;减少信用贷款相当于减少风险资产，两者都可以提高资本充足率。

　　97 【正确答案】 C

　　【试题解析】 国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。

　　98 【正确答案】 A

　　【试题解析】 托收业务有关当事人一般有5个，即委托人(出票人)、托收行、代收行、付款人(受票人)、提示行。开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人。

　　99 【正确答案】 A，B

　　【试题解析】 委托人的主要责任有：①出具“委托申请书”。在申请书中应列明受限于《托收统一规则》和委托行的指示;②未事先征得银行同意，提货单据不能做成以代收银行或以代收银行的指定人为收货人。如果做成银行为收货人，该银行没有义务提货，未能提货造成的风险和责任仍由委托人承担;③支付托收费用;④如果委托人指定在遭拒付或拒绝承兑时的代理人，应在托收指示中明确规定代理人的权限。

　　100 【正确答案】 A，B

　　【试题解析】 委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系，如有争议，概以托收申请书为凭。托收行的主要责任有：①要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式通知委托人;②托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示。如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书;③如果指示代收行或付款人缮制托收单据之外的单据(如本票、信托收据、担保书或其他单据)时，托收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所缮制单据的式样和内容概不负责。