基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》预习章节习题：基金的估值、费用与会计核算_第2页

　　16、QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是(　)。

　　A、证券交易所

　　B、基金托管人

　　C、基金管理公司

　　D、基金份额持有人

　　17、下列各项费用不能从基金财产中列支的是(　)。

　　A、销售费

　　B、申购费、赎回费

　　C、基金托管人的托管费

　　D、基金份额持有人大会费用

　　18、目前，我国证券投资基金托管费是(　)为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

　　A、基金份额持有人

　　B、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D、监管机构

　　19、目前，我国证券投资基金管理费一般按(　)的基金资产净值的一定比例计提。

　　A、前二日

　　B、前一日

　　C、当日

　　D、次日

　　20、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。该基金5月24日应计提的销售服务费为(　)元。

　　A、68.3

　　B、68.49

　　C、81.97

　　D、82.19

　　21、下列费用中应列入基金费用的是(　)。

　　A、基金托管人因未履行和未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

　　B、基金管理人处理与基金运作无关的事项发生的费用

　　C、基金合同生效前的发生的验资费、会计师和律师费

　　D、基金份额持有人大会费用

　　22、基金管理公司必须以(　)为基金会计核算主体。

　　A、基金管理公司自身

　　B、所管理的每一类型基金

　　C、所管理的每只基金

　　D、所管理的每个投资者的基金

　　23、目前，我国基金的会计分期以(　)为单位。

　　A、日

　　B、月

　　C、季

　　D、年

　　24、基金的会计核算对象不包括(　)。

　　A、资产负债共同类

　　B、所有者权益类

　　C、资产类、负债类

　　D、投资类

　　25、权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，下列各项中不属于权益核算的内容的是(　)。

　　A、发行新股的核算

　　B、买卖资产支持证券的核算

　　C、发放股息和红利的核算

　　D、配股的核算

　　26、关于基金财务会计报告分析的表述错误的是(　)。

　　A、对于货币市场基金及债券型基金来说，费用情况分析比较重要

　　B、基金份额变动分析是开放式基金特有的内容

　　C、通过分析股票型基金的财务会计报告，可以披露股票在各行业的分布情况，进而分析基金的重点投资方向

　　D、与普通企业财务会计报告分析的内容基本相同

　　27、基金财务会计报告分析中，通过对(　)和(　)的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。

　　A、基金分红能力、持仓结构

　　B、基金份额变动情况、持有人结构

　　C、基金费用情况、基金盈利能力

　　D、基金盈利能力、投资风格结构

　　28、基金持仓结构分析是基金财务会计报告分析的主要内容之一，其中，股票投资占基金资产净值的比例为(　)。

　　A、股票价格/基金资产净值

　　B、股票投资/基金资产净值

　　C、股票面值/基金资产

　　D、股票内在价值/基金资产

　　29、关于全国银行间债券市场交易的固定收益品种的估值的说法，错误的是(　)。

　　A、不含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值

　　B、含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净或推荐估值净价价进行估值

　　C、含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日(含当日)后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值

　　D、对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按面值估值

　　30、关于基金会计核算主要内容的说法，错误的是(　)。

　　A、根据规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告

　　B、财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告，半年度、年度、季度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容

　　C、基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表

　　D、目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、财务处理及基金净值计算