2016年浙江会计从业资格证《会计基础》备考冲刺试题一_第6页

　　四、计算分析题(本类题共2小题。每小题10分，共20分)

　　61.XYZ公司20×8年9月30日银行存款日记账余额为98500元，9月底与银行往来的其余资料如下：温江会计培训http://www.sc-px.org/

　　(1)9月30日，收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

　　(2)本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

　　(3)本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4500元未兑现。

　　(4)本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对象存款不足而被退票，而公司未接到通知。

　　(5)公司委托银行代收的款项22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

　　要求;完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

　　20×8年9月30日

　　编制单位：XYZ公司单位：元

　　62.甲公司20×9年9月发生以下经济业务：

　　(1)2日，向A公司购人材料一批，价款100000元，增值税17000元，材料已验收入库。款项尚未支付。

　　(2)3日，以银行存款支付上述款项。

　　(3)接供电部门通知，本月应付电费58000元，其中生产车间电费42000元。行政管理部门电费16000元。

　　(4)5日，与B公司签订商品销售合同，销售价款200000元，增值税34000元。按照合同规定，B公司先通过银行转账预付100000元，余款在货物验收后付清。

　　(5)22日，发出商品，同日收到B公司补付的欠款。

　　要求：按照上述经济业务逐笔编制相关会计分录。