四、实务操作题（本类题共15小题，每小题4分，共60分）
31（操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日）
2015年1月4日。收取鼎鑫科技有限公司预付购货款100000元，转账支票号码112，款
项已存入中国工商银行，请填制记账凭证。
参考解析：
操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面，输入凭证信息（凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额），中国工商银行存款辅助项选择“付款方式转账支票”、票据号“112”，单击“确定”。
提示：本题会计分录为
借：银行存款——工行存款 100000
贷：预收账款 100000
32（操作员：李主管；账套：501账套；操作日期：2015年1月31日）
将“销售人员”工资表名称修改为“2015年1月份销售人员工资表”。
参考解析：
操作路径：点击工资管理导航，双击“工资表目录”功能，进入“工资表目录”页面，单击选中“销售人员”工资表。单击“修改”，出现“修改工资表”对话框，将工资表名称修改为“2015年1月份销售人员工资表”，单击下一步，直至完成。
33新建账套。要求如下：
（1）账套名称：文达通科技有限公司
（2）采用的会计准则：企业会计准则
（3）科目设置：生成预设科目
（4）本位币编码：RMB
（5）本位币名称：人民币
（6）账套启用时间：2015—01—01
参考解析：
操作路径：点击系统菜单下的新建账套功能，出现“新建账套”对话框，输入新建账套名称“文达通科技有限公司”。选择账套采用的会计准则“企业会计准则”。设置生成预设会计科目，设置本账套本位币编码为：RMB，指定本账套使用的本位币为：人民币。设置账套的启用日期“2015—01—01”。
34（操作员：卞会计；账套202账套；操作日期：2015年1月31日）
将付款第0002号凭证的借方科目“预付账款”的往来单位辅助修改为“信宏有限公司”。
参考解析：操作路径：点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”页面，选择“0002号”付款凭证，点击“修改”，弹出“记账凭证”对话框。将借方科目“预付账款”的往来单位辅助项修改为“信宏有限公司”。单击“确定”。
35（操作员：系统主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月1日）
新增一个姓名为“乔峰”的操作员。
参考解析：操作路径：点击系统管理导航菜单，双击“用户管理”功能，进入“操作员列表”页面，单击“新增”，出现“新增操作员”对话框，输入新增操作员名，单击“确定”。
36（操作员：系统主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月1日）
新增付款条件。
付款条件编码：100D
付款条件名称：100天
到期日期（天）：100
优惠日：30天，折扣率：3%
优惠日：60天，折扣率1%
参考解析：
操作路径：点击基础编码导航，双击“付款条件”功能，进入“付款条件”页面，单击“新增”，出现“新增付款条件”对话框，输入付款条件，设置到期日期（天），设置优惠日和折扣率。单击“确定”。
37（操作员：李主管；账套：501账套；操作日期：2015年1月31日）
在“生产人员工资表”中，录入以下人员的工资变动数据。
参考解析：
操作路径：点击工资管理导航，双击“工资录入”功能，进入“工资表数据录入”页面，选择指定的工资表，输入题目中要求的信息，关闭。
38（操作员：王主管；账套：602账套；操作日期：2015年1月31日）
固定资产减少。
卡片编号：0005
资产编号：2001
固资名称：联想电脑
固资类别：专用设备
使用状态：未使用
减少方式：盘亏
减少日期：2015一01—15
原值：6000元
累计折旧：2000元
使用部门：办公室
折旧费用科目：6602一01折旧费
折旧方法：平均年限法
预计使用年限：5年
参考解析：
点击固定资产导航，双击“固定资产减少”功能，进入“固定资产减少”页面，选择要减少的资产的编号，设置减少方式和减少日期。单击“确定”。
39（操作员：王主管；账套：205账套；操作日期：2015年1月31日）
选择卡片号为1802的固定资产变动单，生成记账凭证。
参考解析：操作路径：点击固定资产导航，双击“固资凭证”功能，进入“固资凭证向导”页面，选择需要生成凭证的固资变动资料，单击“下一步”，生成记账凭证。
40（操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日）
2015年1月3日，销售部胡歌预支差旅费3500元，现金支付，请填制记账凭证。
参考解析：
操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面，输入凭证信息（凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额），其他应收款的辅助项选择“销售部”的“胡歌”。单击“确定”。
提示：本题的会计分录为
借：其他应收款 3500
贷：库存现金 3500
41（操作员：刘主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月31日）
2015年1月22日，开出支票（支票号码009）归还到期短期借款本金300000元，同时支
付借款利息18000元，请填制记账凭证。
参考解析：
操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面，输入凭证信息（凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额），银行存款辅助项选择付款方式“支票”。票据号“009”，单击“确定”。
提示：本题会计分录为
借：短期借款 300000
财务费用 18000
贷：银行存款 318000
42（操作员：卞会计；账套：202账套；操作El期：2015年1月31日）
将收款第0001号凭证的贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“恒信电子有限公司”。
手动评分：本题共4分，您的得分保存收起解析收藏纠错
参考解析：
操作路径：点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”页面，选择“0001号”收款凭证，点击“修改”，弹出“记账凭证”对话框，将贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“恒信电子有限公司”。单击“确定”。
43（操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月1日）
设置账套的凭证类型。其中现付的凭证类型设置如下：
编码：现付
名称：现金付款凭证
贷方必有科目：1001
参考解析：
操作路径：点击基础编码导航，双击“凭证类型”功能，进入“凭证类型”页面，点击“新增”，弹出“新增凭证类别”对话框，输入凭证类型编码、名称、贷方必有科目，点击“确定”按钮。
44（操作员：赵主管；账套：301账套；操作日期：2015年1月31日）
2015年1月15日，由于采购丙材料（已入库），欠奋发电子有限公司货款23400元，请录入应付单。
应付科目：2202金额：23400元
对方科目：1403—03金额：20000元
对方科目：2221—01—02金额：3400元
参考解析：
操作路径：点击应付管理导航，双击“应付贷项”功能，进入“应付单”页面，设置单位为“奋发电子有限公司”。设置日期为“2015年1月15日”，设置应付科目为“2202应付账款”，输入本币金额“23400”，输入摘要信息，输入科目“1403—03丙材料”、金额“20000”，另起一行。输入科目“2221—01—02进项税额”、金额“3400”，单击“确定”。
45（操作员：李主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月31日）
对所有应付单，生成凭证。
参考解析：
操作路径：点击应付管理导航，双击“应付凭证”功能，进入“应付凭证”页面，勾选要生成凭证的单据，设置凭证类别和凭证摘要，单击“完成”，生成凭证，查看生成的凭证。
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