四、实务操作题(本类题共15小题。每小题4分,共60分)
31(操作员:张主管;账套:101账套;操作13期:2014年1月1日)
新增付款条件。
付款条件编码:90D
付款条件名称:90天
到期13期(天):90
参考解析:
操作路径:点击基础编码导航,双击“付款条件”功能,进入“付款条件”页面,单击“新增”,出现“新增付款条件”对话框。输入付款条件编码、付款条件名称,设置到期日期(天),单击“确定”。
32(操作员:李会计;账套:103账套;操作日期:2014年1月31日)
1月17日,由于采购A材料(已入库),欠飞虎公司货款17000元。请录入应付单。
应付科目:2202金额:17000
对方科目:1403—01金额:17000
参考解析:操作路径:点击应付管理导航,双击“应付贷项”功能,进入“应付单”页面,设置单位为“飞虎公司”,设置日期为“2014年1月17日”,设置应付科目为“2202应付账款”,输入本币金额“17000”,输入摘要信息,输入科目“1403—01A材料”,金额“17000”,单击“确定”。
33(操作员:李主管;账套:501账套;操作日期2014年1月31日)
新增并设置工资项目。
工资表名:1月份工资表
项目名称:交通补贴
类型:数字
长度:8
小数:2
参考解析:
操作路径:点击工资管理导航,双击“工资表目录”功能,进入“工资表目录”页面,单击选中“1月份工资表”,单击“修改”,出现“修改工资表”对话框,打开“指定发放项目窗口”,单击“新增”,输入新增工资项目的信息,在“可选择的工资项目”中选择新增的工资项目,单击>,将其添加到“本次发放的工资项目”中,单击“下一步”直至完成。
34(操作员:张主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)
设置外汇币种及汇率,要求如下:
(1)币种编码:EUR
(2)币种名称:欧元
(3)币种小数位:2
(4)折算方式:原币×汇率=本位币
参考解析:操作路径:点击基础编码导航,双击“币种汇率”功能,进入“币种汇率”页面,单击“新增”,出现“新增币种”对话框,输入新增币种的编码、名称,设置币种小数位、折算方式,单击“确定”。
35(操作员:李会计;账套:206账套;操作日期:2014年1月31日)
作废付款凭证的第0002号凭证。
作废转账凭证的第0001号凭证。
参考解析:操作路径:点击总账管理导航,双击“凭证管理”功能,进入“凭证列表”面,选择0002号付账凭证,点击“修改”,出现“记账凭证”对话框,单击“作废”,确认作废该凭证。单击“确定”。同理作废0001号转款凭证。
36(操作员:张主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)
设置账套的凭证类型,其中银付凭证类型设置如下:
编码:转
名称:转账凭证
格式:转账凭证
凭证必无科目:1001.1002
参考解析:
操作路径:点击基础编码导航,双击“凭证类型”功能,进入“凭证类型”页面,点击“新增”,弹出“新增凭证类别”对话框。输入凭证类型编码、名称、格式、凭证必无科目,点击“确定”按钮。
37打开报表平台
新建并保存报表文件,以“1月份余额表。srp”为名称保存在考生文件夹下。
参考解析:操作路径:单击“文件”下的“新建”;单击“文件”下的“保存”;输入新建报表的表名;单击“保存”。第37题 笔记记录我的笔记(0) | 精选笔记(3)选择笔记标签:试题内容(3)答案解析(0)
38(操作员:李主管;账套:501账套;操作日期:2014年1月31Et)
将“管理人员”工资表生成记账凭证。
选择公式:管理人员。实发合计
设置科目:贷方科目:2211—O1工资;借方科目:6602-O1工资
参考解析:操作路径:点击工资管理导航,双击“工资凭证”功能,进入“工资凭证向导”页面,选择“管理人员”工资表,单击“下一步”,选择计算公式,单击“下一步”,设置借、贷方科目,单击“下一步”,完成。
39(操作员:刘主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月31日)
1月22日,从银行取得长期借款500000元,款项已存人银行,请填制记账凭证。
参考解析:
操作路径:点击总账管理导航,双击“填制凭证”功能,进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额),单击“确定”。
提示:本题会计分录为
借:银行存款500000
贷:长期借款500000
40(操作员:苏会计;账套:201账套;操作日期:2014年1月31日)
1月19日,用工行转账支票向东方股份有限公司购买甲材料(计划成本核算)。数量800千克,单价50元,增值税税率17%,转账支票号码008,材料尚未验收入库,请填制记账凭证。
参考解析:
操作路径:点击总账管理导航,双击“填制凭证”功能,进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额),银行存款辅助项付款方式选择“转账支票”、支票号“008”。单击“确定”。
提示:本题的会计分录为
借:材料采购——甲材料40000
应交税费——应交增值税(进项税额)6800
贷:银行存款——工行存款46800
41(操作员:张主管;账套:101账套;操作Et期:2014年1月1日)
对所有应付单,生成凭证。
参考解析:
操作路径:点击应付管理导航,双击“应付凭证”功能,进入“应付凭证”页面,勾选要生成凭证的单据,设置凭证类别和凭证摘要,单击“完成”,生成凭证,查看生成的凭证。
42新建账套,要求如下:
(1)账套名称:天互科技有限公司
(2)采用的会计准则:企业会计准则
(3)科目预置:生成预设科目
(4)本位币编码:EUR
(5)本位币名称:欧元
(6)账套启用时间:2014-1-1
参考解析:
操作路径:点击系统菜单下的新建账套功能,出现“新建账套”对话框,输入新建账套名称“天互科技有限公司”,选择账套采用的会计准则“企业会计准则”,设置生成预设会计科目,设置账套使用的本位币编码:EUR,设置账套使用的本位币名称:欧元,设置账套的启用日期“2014—01—01”。
43(操作员:卞会计;账套:202账套;操作日期:2014年1月31日)
将转账前第0002号凭证的借贷方丙材料的数量全部修改为1000千克,每千克10元。
参考解析:操作路径:点击总账管理导航,双击“凭证管理”功能,进入“凭证列表”页面,选择“0002号”转账凭证,点击“修改”,弹出“记账凭证”对话框,将丙材料的借贷方数量全部修改为1000千克,原币单价修改为10元,单击“确定”。
44打开报表平台,设置报表格式并保存文件。
打开考生文件夹下的“资产负债表-1.srp”报表,合并A1:F1单元格。
参考解析:操作路径:选择要合并的单元格;单击“格式”下的“合并单元格”;单击“文件”下的“保存”。
45(操作员:李主管;账套:501账套;操作日期:2014年1月3113)
修改并设置指定工资发放项目。
工资表名:管理人员
项目名称:职务补贴
类型:数字
长度:12
小数:0
参考解析:
操作路径:点击工资管理导航,双击“工资表目录”功能,进入“工资表目录”页面,单击选中“管理人员”,单击“修改”,出现“修改工资表”对话框,打开“指定发放项目窗口”,找到需要设置的工资项目,单击此项目。按照要求修改并选择到“本次发放的工资项目”。单击“下一步”直至完成。
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